主任、各位副主任、各位委員：

受市人民政府的委托，現(xiàn)將2023年市本級(jí)財(cái)政決算和2024年上半年預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。

一、2023年市本級(jí)財(cái)政決算情況

（一）2023年預(yù)算執(zhí)行效果和落實(shí)人大決議情況

1.“加力”培財(cái)源，強(qiáng)化財(cái)政增收基礎(chǔ)。一是加強(qiáng)稅收征管。聚焦“點(diǎn)上突破、實(shí)處著手、穩(wěn)字著力”的思路，從風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)和領(lǐng)域入手，根據(jù)所在地稅源行業(yè)特征，把該收的稅收上來(lái)，把該降的風(fēng)險(xiǎn)降下去。積極開(kāi)展房土兩稅對(duì)比、部分規(guī)上企業(yè)稅收征管情況調(diào)查、工業(yè)園區(qū)低稅負(fù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等工作，堵塞稅收征管漏洞，延伸稅收產(chǎn)業(yè)鏈條，保持稅收平穩(wěn)增長(zhǎng)。全年地方級(jí)稅收收入10.95億元，同比增長(zhǎng)14.56%。二是狠抓土地基金。為確保完成全年財(cái)力增收任務(wù)，確保我市債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)持續(xù)“脫紅”，根據(jù)全年土地基金收入任務(wù)情況，成立工作專班，制定詳細(xì)的土地出讓計(jì)劃和補(bǔ)充耕地任務(wù)，按照“工作項(xiàng)目化、項(xiàng)目清單化、清單責(zé)任化”將攻堅(jiān)任務(wù)細(xì)化分解至各責(zé)任單位，全年土地基金收入10.21億元，同比增長(zhǎng)18.17%。三是爭(zhēng)取上級(jí)資金。經(jīng)過(guò)多年不懈努力，自2023年起，省財(cái)政廳對(duì)省以下財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分進(jìn)行了部分優(yōu)化和調(diào)整，我市從原三檔按40%補(bǔ)助，調(diào)整到新二檔按80%補(bǔ)助，預(yù)計(jì)本輪全周期調(diào)整后（5年），可新增上級(jí)補(bǔ)助收入5億元，為我市各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)建設(shè)發(fā)展和平衡預(yù)算提供重要資金保障。

2.“加力”惠民生，精打細(xì)算優(yōu)化結(jié)構(gòu)。一是支持教育優(yōu)先發(fā)展。全年安排資金8.27億元，用于加強(qiáng)教育經(jīng)費(fèi)保障工作，確保教育支出兩個(gè)“只增不減”，促進(jìn)教育資源有效整合、高效利用。其中：教師隊(duì)伍工資7.71億元、義務(wù)教育配套資金4100萬(wàn)元、學(xué)生資助配套資金1560萬(wàn)元等。二是健全社會(huì)保障體系。全年安排資金4.8億元，用于傾斜社會(huì)保障事業(yè)，強(qiáng)化社保政策兜底。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)8100萬(wàn)元、困難群眾救助補(bǔ)助2802萬(wàn)元、優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)助、義務(wù)兵優(yōu)待及退伍安置1942萬(wàn)元、工傷保險(xiǎn)兜底1912萬(wàn)元、居民就業(yè)補(bǔ)助400萬(wàn)元。三是推進(jìn)健康永安建設(shè)。全年安排資金2.2億元，用于推動(dòng)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)發(fā)展，加強(qiáng)緊密型醫(yī)共體建設(shè)，支持強(qiáng)化醫(yī)學(xué)人才隊(duì)伍建設(shè)。其中：基本醫(yī)療保障配套資金1.15億元、各級(jí)疫情防控資金6000萬(wàn)元、基本衛(wèi)生計(jì)生配套資金3287萬(wàn)元等。四是助推城鄉(xiāng)品質(zhì)提升。全年安排資金4.08億元，用于完善城市功能、優(yōu)化環(huán)境面貌、提升基礎(chǔ)設(shè)施等宜居建設(shè)項(xiàng)目。其中：市政環(huán)衛(wèi)配套資金1.8億元、道路建設(shè)改造1.09億元、城鄉(xiāng)品質(zhì)建設(shè)提升專項(xiàng)5265萬(wàn)元、污水網(wǎng)管改造3859萬(wàn)元、老舊小區(qū)改造資金2788萬(wàn)元等。五是保障農(nóng)業(yè)農(nóng)村事業(yè)。全年安排資金5000萬(wàn)元，用于加快發(fā)展特色現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，推動(dòng)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。其中：鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)資金2000萬(wàn)元、煙葉生產(chǎn)專項(xiàng)資金500萬(wàn)元、農(nóng)村公益事業(yè)“一事一議”獎(jiǎng)補(bǔ)資金400萬(wàn)元。六是落實(shí)稅收優(yōu)惠政策。為服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，市財(cái)稅部門持續(xù)打好稅費(fèi)政策組合拳，為市場(chǎng)主體提供現(xiàn)金流支持。預(yù)計(jì)全年減稅降費(fèi)及退稅緩稅累計(jì)2.21億元，其中新增減稅降費(fèi)1.32億元、為11戶納稅人辦理增值稅留抵退稅6826萬(wàn)元、其他稅費(fèi)政策減免2066萬(wàn)元。

3.“加力”防風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)財(cái)政可持續(xù)發(fā)展。一是提升債務(wù)化解成效。2023年初，省財(cái)政廳將我市置換債券比例由85%提高至90%，達(dá)到全省各縣區(qū)的最高水平，每年可節(jié)約還本支出3500萬(wàn)元。同時(shí)，全年積極籌措資金4.98億元，用于按時(shí)償還地方政府債務(wù)還本付息。此外，今年9月，原土儲(chǔ)債到期本金1.69億元需全額償還，市財(cái)政全力爭(zhēng)取土儲(chǔ)債列入全省再融資債券范圍，并首開(kāi)土儲(chǔ)債本金置換先河（獲得省財(cái)政廳土儲(chǔ)債再融資本金置換80%），此舉節(jié)約我市還本支出1.35億元，有效保障了債務(wù)接續(xù)。二是提高績(jī)效管理水平。2023年，通過(guò)實(shí)施部門自評(píng)－財(cái)政抽評(píng)－財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)的“三段式評(píng)價(jià)”模式，建成全方位、全過(guò)程、全覆蓋的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理體系，有效提高預(yù)算績(jī)效管理水平和政策實(shí)施效果。全年完成了201個(gè)市本級(jí)專項(xiàng)資金的目標(biāo)申報(bào)及項(xiàng)目監(jiān)控評(píng)估，金額24.01億元，完成年初計(jì)劃的100%；完成項(xiàng)目268個(gè)項(xiàng)目的自評(píng)，共計(jì)金額23.95億元，完成年初計(jì)劃的100%；完成79個(gè)部門整體績(jī)效申報(bào)、部門監(jiān)控和部門自評(píng)。三是提增資金管理效益。一方面，清理核銷暫付款項(xiàng)。在全面摸底的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)政暫付款形成的對(duì)象、資金性質(zhì)、時(shí)間、責(zé)任科室、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)等認(rèn)真分析成因，建立暫付款核銷方案，分類施策，初步做到“一筆借款一個(gè)方案”。另一方面，完善銀行賬戶管理。印發(fā)《永安市財(cái)政局關(guān)于完善預(yù)算單位銀行賬戶管理的通知》，要求預(yù)算單位開(kāi)設(shè)各類銀行存款賬戶必須經(jīng)單位集體研究決定并報(bào)財(cái)政審批，進(jìn)一步規(guī)范單位賬戶管理。

（二）2023年收支決算情況

1.一般公共財(cái)政預(yù)算

2023年全市地方一般公共預(yù)算收入211037萬(wàn)元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的100.11%，同比增收10267萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.11%。上級(jí)補(bǔ)助收入159048萬(wàn)元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入58836萬(wàn)元，上年滾存結(jié)余133068萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10000萬(wàn)元，調(diào)入資金51915萬(wàn)元，收入總計(jì)623904萬(wàn)元；當(dāng)年市本級(jí)一般公共預(yù)算支出357789萬(wàn)元，體制上解支出15399萬(wàn)元，專項(xiàng)上解6807萬(wàn)元，補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出37257萬(wàn)元，地方政府債券還本支出52987萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10121萬(wàn)元，支出總計(jì)480360萬(wàn)元，收支相抵，財(cái)政滾存結(jié)余143544萬(wàn)元，其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出143544萬(wàn)元。

2.政府性基金預(yù)算

2023年全市政府性基金預(yù)算收入109314萬(wàn)元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的102.19%，同比增收17721萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.35%。上級(jí)補(bǔ)助收入4820萬(wàn)元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入119406萬(wàn)元，上年結(jié)余72533萬(wàn)元，調(diào)入資金29511萬(wàn)元，收入總計(jì)335584萬(wàn)元。市本級(jí)基金支出223138萬(wàn)元，上解上級(jí)支出259萬(wàn)元，補(bǔ)助下級(jí)支出2434萬(wàn)元，地方政府債券還本支出16900萬(wàn)元，調(diào)出資金51815萬(wàn)元，基金支出合計(jì)294546萬(wàn)元，收支相抵，年終滾存結(jié)余41038萬(wàn)元。

3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算

2023年，全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入完成100萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)的100%。上級(jí)補(bǔ)助收入112萬(wàn)元（上級(jí)下達(dá)國(guó)有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助資金），上年結(jié)余218萬(wàn)元，收入總計(jì)430萬(wàn)元。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)出資金100萬(wàn)元，收支相抵，年終滾存結(jié)余330萬(wàn)元。

4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算

2023年，全市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)總收入為10857萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)的94.52%；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)支出為8827萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)的102.19%；上年結(jié)余30388萬(wàn)元，收支相抵，年終滾存結(jié)余32418萬(wàn)元。全市機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)總收入為35038萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)的104.24%；機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出為32544萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)的96.96%；上年結(jié)余8917萬(wàn)元，收支相抵，年終滾存結(jié)余11411萬(wàn)元。

（三）2023年財(cái)政決算情況說(shuō)明

1.本級(jí)預(yù)算調(diào)整及使用情況

2023年市本級(jí)收支預(yù)算調(diào)整主要是：①財(cái)力的調(diào)整。與年初預(yù)算相比調(diào)減12187萬(wàn)元，主要是：地方一般公共預(yù)算收入調(diào)增573萬(wàn)元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)增21600萬(wàn)元、地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸及再融資收入調(diào)增1960萬(wàn)元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)減10000萬(wàn)元、調(diào)入資金調(diào)減46573萬(wàn)元、清理結(jié)余收入調(diào)增20253萬(wàn)元。②支出的調(diào)整。與年初預(yù)算相比調(diào)減12187萬(wàn)元，主要是：上解上級(jí)支出調(diào)增2400萬(wàn)元、補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出調(diào)減700萬(wàn)元、地方政府一般債券支出調(diào)增1401萬(wàn)元、正常經(jīng)費(fèi)調(diào)減9266萬(wàn)元、各項(xiàng)社會(huì)民生等本級(jí)專項(xiàng)支出調(diào)減6022萬(wàn)元。

2.財(cái)政轉(zhuǎn)移支付安排執(zhí)行情況

（1）上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金情況。2023年省財(cái)政對(duì)我市一般公共預(yù)算的補(bǔ)助金額為159048萬(wàn)元，主要是上級(jí)返還性收入13908萬(wàn)元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入118726萬(wàn)元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入26414萬(wàn)元?；痤A(yù)算的補(bǔ)助金額為4820萬(wàn)元，主要是各類專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入。

（2）對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）轉(zhuǎn)移支付情況。2022年市本級(jí)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）的轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助為3904萬(wàn)元，其中：村主干及兵團(tuán)婦等其他村級(jí)組織成員工資性補(bǔ)助2196萬(wàn)元、村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)辦公經(jīng)費(fèi)388萬(wàn)元、社區(qū)人員補(bǔ)助1154萬(wàn)元、社區(qū)網(wǎng)格員補(bǔ)助142萬(wàn)元、村紀(jì)檢委員補(bǔ)助24萬(wàn)元。

3.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的規(guī)模、使用情況

2021年底市本級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金結(jié)存20000萬(wàn)元，2022年補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金20000萬(wàn)元，扣減因財(cái)力不足動(dòng)用30000萬(wàn)元用于平衡預(yù)算，年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金結(jié)存10000萬(wàn)元，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金的不足。

4.財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)資金使用和結(jié)余情況

2022年我市財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)資金205819萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算133068萬(wàn)元、政府性基金預(yù)算72533萬(wàn)元、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算218萬(wàn)元。2023年度年末結(jié)轉(zhuǎn)下年184912萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算143544萬(wàn)元、政府性基金預(yù)算41038萬(wàn)元、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算330萬(wàn)元。

5.債務(wù)限額及余額情況

2023年省財(cái)政核定我市債務(wù)限額1352487萬(wàn)元，其中一般債務(wù)限額712215萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額640272萬(wàn)元。2023年我市債務(wù)余額1307814萬(wàn)元，其中一般債務(wù)余額674882萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)余額632932萬(wàn)元，一般債務(wù)余額及專項(xiàng)債務(wù)余額均未超過(guò)債務(wù)限額。

6.本級(jí)預(yù)備費(fèi)使用情況

2023年度市本級(jí)預(yù)備費(fèi)預(yù)算數(shù)2000萬(wàn)元，實(shí)際安排支出1186.81萬(wàn)元，年底結(jié)余813.19萬(wàn)元調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

7.市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)指出問(wèn)題的整改落實(shí)情況

針對(duì)審計(jì)部門對(duì)2022年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和建議，積極制定整改措施，認(rèn)真抓好整改落實(shí)，對(duì)于能馬上整改的，做到邊審邊改，目前已整改情況如下：一是預(yù)算編制方面，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》相關(guān)規(guī)定，按照實(shí)際情況合理編制預(yù)算并定期對(duì)全年預(yù)算指標(biāo)的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)行清理并納入存量資金管理。同時(shí)，加大對(duì)采購(gòu)預(yù)算的審核力度，切實(shí)做到無(wú)預(yù)算不采購(gòu)。二是預(yù)算收入方面，對(duì)非稅專戶進(jìn)一步梳理，根據(jù)相關(guān)規(guī)定能繳入國(guó)庫(kù)的結(jié)余資金及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)并納入預(yù)算管理。三是盤活存量資金方面。進(jìn)一步梳理結(jié)余資金，及時(shí)將結(jié)余資金上繳國(guó)庫(kù)統(tǒng)籌使用。其中：永安市林竹子產(chǎn)業(yè)發(fā)展中心84.8元，永安市高速公路建設(shè)指揮部78.6萬(wàn)元，永安市供銷社社有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理有限公司27.8萬(wàn)元已繳入國(guó)庫(kù)。四是審計(jì)其他問(wèn)題方面，相關(guān)單位的經(jīng)營(yíng)性房產(chǎn)已移交市國(guó)投公司下屬的綠城公司代管經(jīng)營(yíng)，并要求部分單位按照非稅收入管理要求開(kāi)通福建省非稅收入電子化和財(cái)政票據(jù)綜合管理系統(tǒng)，通過(guò)非稅系統(tǒng)及時(shí)足額上繳房租收入。

二、2024年上半年預(yù)算執(zhí)行情況

（一）預(yù)算執(zhí)行情況

1.一般公共預(yù)算收支基本情況：1—6月，地方級(jí)一般公共預(yù)算收入94620萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的42.75%，同比增收674萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.72%。全市一般公共預(yù)算支出185049萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的42.65%，同比減支26770萬(wàn)元，下降12.64%。

2.政府性基金預(yù)算收支基本情況：1—6月，全市政府性基金收入11704萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的19.98%，同比減收7832萬(wàn)元，下降40.09%。其中，土地基金收入10325萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的18.77%，同比減收6461萬(wàn)元，下降38.49%。政府性基金支出60903萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的103.98%，同比減支41888萬(wàn)元，下降40.75%。

3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：因未有企業(yè)上繳利潤(rùn)收入，故本次暫不匯報(bào)該項(xiàng)預(yù)算收支情況，待年底一并匯報(bào)。

4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：1—6月，我市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)收入5961萬(wàn)元，其中保險(xiǎn)費(fèi)收入1047萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入4900萬(wàn)元，其他收入14萬(wàn)元；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)支出4808萬(wàn)元，收支結(jié)余1153萬(wàn)元。機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入17937萬(wàn)元，其中保險(xiǎn)費(fèi)收入10838萬(wàn)元、財(cái)政補(bǔ)貼收入6900萬(wàn)元，其他收入199萬(wàn)元；機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出17275萬(wàn)元，收支結(jié)余662萬(wàn)元。

（二）預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)

1.培育壯大財(cái)源基礎(chǔ)。今年以來(lái)，我市財(cái)稅部門通過(guò)完善財(cái)稅協(xié)同機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)無(wú)稅收、產(chǎn)值和稅收貢獻(xiàn)不成比例的企業(yè)納稅數(shù)據(jù)分析，加強(qiáng)重點(diǎn)稅源監(jiān)測(cè)分析，做好稅負(fù)數(shù)據(jù)異常監(jiān)控，及時(shí)掌握企業(yè)動(dòng)態(tài)和納稅情況，充分挖掘增收潛力。1—6月，全市地方一般公共預(yù)算收入94620萬(wàn)元，同比增收674萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.72%。

2.兜牢筑實(shí)基層“三?！薄?/font>一是著力落實(shí)改革，做好“三?！睂粝嚓P(guān)工作。根據(jù)福建省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行福建省分行《關(guān)于做好“三?！睂粝嚓P(guān)工作的通知》（閩財(cái)預(yù)〔2024〕3號(hào)）工作要求，4月1日起，將原工資專戶變更為“三保”專戶，并做好與上級(jí)財(cái)政、人行部門的溝通協(xié)調(diào)工作，確?！叭！睂舭磿r(shí)啟用。二是強(qiáng)化資金保障，堅(jiān)持把“三?！睌[在工作優(yōu)先位置。截至6月底，在省、市財(cái)政部門的全力支持下，我市多措并舉兜牢“三?！敝С龅拙€，完成財(cái)政部制定的考核目標(biāo)。1—6月，全市“三?！敝С?/font>74655萬(wàn)元。其中：“?；久裆敝С?/font>19857萬(wàn)元；“保工資”支出53315萬(wàn)元；“保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出1482萬(wàn)元。