受市政府委托，現(xiàn)將永安市2024年預(yù)算執(zhí)行情況和2025年預(yù)算草案提請(qǐng)市十八屆人大四次會(huì)議審議，并請(qǐng)市政協(xié)各位委員和列席會(huì)議的其他同志提出寶貴意見和建議。

2024年是全面貫徹落實(shí)黨的二十屆三中全會(huì)精神的開局之年，是深入實(shí)施“十四五”規(guī)劃的攻堅(jiān)之年，面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的發(fā)展形勢(shì)、艱巨繁重的發(fā)展任務(wù)和財(cái)政收支平衡壓力，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、市政協(xié)的大力支持下，市財(cái)政局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議以及全國(guó)財(cái)政工作會(huì)議、省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議以及全省財(cái)政工作會(huì)議部署，對(duì)照黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署和省委、省政府工作要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)，著力落實(shí)積極的財(cái)政政策要適度加力、提質(zhì)增效，保障基層財(cái)政總體平穩(wěn)運(yùn)行。

一、2024年全市預(yù)算收支情況

（一）一般公共預(yù)算

2024年，預(yù)計(jì)全市一般公共預(yù)算總收入267769萬元，同比減收20748萬元，下降7.19%（其中：地方級(jí)一般公共預(yù)算收入202358萬元，同比減收8679萬元，下降4.11%）；預(yù)計(jì)全市一般公共預(yù)算支出446927萬元（含上級(jí)專項(xiàng)），同比增支51881萬元，增長(zhǎng)13.13%。全市平衡情況：預(yù)計(jì)全年地方級(jí)一般公共預(yù)算收入202358萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入147508萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10000萬元，調(diào)入資金109930萬元，新增一般債券收入21277萬元、再融資債券收入48400萬元，區(qū)域間轉(zhuǎn)移支付收入10348萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余143544萬元，收入總計(jì)693365萬元。預(yù)計(jì)全市一般公共預(yù)算支出446927萬元，補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出25855萬元，原體制上解以及專項(xiàng)上解支出21200萬元，地方政府一般債券支出75839萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10000萬元，支出總計(jì)579821萬元。收支相抵，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余113544萬元。

（二）政府性基金預(yù)算

2024年，預(yù)計(jì)全市政府性基金預(yù)算收入79134萬元，同比減收30180萬元，下降27.61%；預(yù)計(jì)政府性基金預(yù)算支出（含新增專項(xiàng)債支出）338666萬元，同比增支113094萬元，增長(zhǎng)50.14%。全市平衡情況：預(yù)計(jì)政府性基金預(yù)算收入79134萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入2500萬元，新增專項(xiàng)債券收入289328萬元、再融資債券收入10947萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余41038萬元，收入總計(jì)422947萬元。預(yù)計(jì)政府性基金預(yù)算支出（含新增專項(xiàng)債支出）338666萬元，補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出700萬元，地方政府專項(xiàng)債券還本支出14379萬元，調(diào)出資金28164萬元，支出總計(jì)381909萬元。收支相抵，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余41038萬元。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算

2024年，預(yù)計(jì)全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成249萬元，支出249萬元，收支相等。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算

2024年，預(yù)計(jì)全市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)收入12707萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的98.9%，支出9879萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的98.86%，收支相抵，結(jié)余2828萬元；全市機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入36958萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的100.74%，支出36340萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的100%，收支相抵，結(jié)余618萬元。

上述預(yù)算收支的執(zhí)行情況均為預(yù)計(jì)數(shù)，待財(cái)政決算編成后報(bào)市人大常委會(huì)審批。

二、2024年預(yù)算執(zhí)行和落實(shí)人大決議情況

2024年，在市人大依法監(jiān)督和大力支持下，市財(cái)政部門根據(jù)市委、市政府的決策部署，按照市十八屆人大三次會(huì)議決議，以及市人大常委會(huì)預(yù)算工作委員會(huì)的審查意見，持續(xù)深化零基預(yù)算和績(jī)效預(yù)算改革，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，兜牢兜實(shí)基層“三?！钡拙€，有效防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)和地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)財(cái)政高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。

（一）以財(cái)源建設(shè)為著力點(diǎn)，夯實(shí)高質(zhì)量發(fā)展基礎(chǔ)

強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌，增強(qiáng)服務(wù)保障能力，始終堅(jiān)持把財(cái)源建設(shè)作為財(cái)政工作頭等大事和首要任務(wù)，為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供有力支撐。在“開源”上做文章。努力克服普惠性和結(jié)構(gòu)性減稅帶來的各種壓力與挑戰(zhàn)，切實(shí)加強(qiáng)稅收和非稅收入征管，積極協(xié)調(diào)上級(jí)稅務(wù)部門，累計(jì)爭(zhēng)取免抵調(diào)增增值稅6100萬元（其中：縣級(jí)3050萬元），緩解稅收收入下滑趨勢(shì)。在“挖潛”上出實(shí)效。在現(xiàn)有稅源難以支撐財(cái)政收入增長(zhǎng)預(yù)期的情況下，深挖非稅收入增收潛力。通過盤活河道疏浚、民政事業(yè)等國(guó)有資源資產(chǎn)，累計(jì)繳交入庫(kù)7.95億元，全市非稅收入預(yù)計(jì)10.35億元，同比增收1934萬元，增長(zhǎng)1.91%。在“土地”上求突破。為確保完成全年財(cái)力增收任務(wù)，保證我市債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)持續(xù)“脫紅”，根據(jù)市委、市政府相關(guān)工作要求，積極配合市自然資源局及相關(guān)行業(yè)主管部門抓好閑置地塊出讓盤活、耕地占補(bǔ)平衡、土地出讓收入及其他基金收入等工作，預(yù)計(jì)全年土地基金收入8.1億元。在“三跑”上創(chuàng)新高。結(jié)合市委、市政府年度中心工作，聚焦全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的短板領(lǐng)域、重點(diǎn)方向、重點(diǎn)項(xiàng)目，找準(zhǔn)對(duì)接的發(fā)力點(diǎn)，充分利用“新二檔”的調(diào)檔契機(jī)，結(jié)合萬億國(guó)債特殊政策，圍繞專債、一般債領(lǐng)域方向主動(dòng)作為，全年累計(jì)爭(zhēng)取新增債券資金31.06億元（其中：一般債2.13億元、專項(xiàng)債28.93億元），債券額度創(chuàng)歷史新高，居三明市各區(qū)縣首位。

（二）以惠民利民為落腳點(diǎn)，全面推動(dòng)民生發(fā)展

踐行以人民為中心的發(fā)展思想，堅(jiān)持盡力而為、量力而行，全力惠民生、促發(fā)展，扎實(shí)強(qiáng)保障、促提升、建機(jī)制，不斷提高財(cái)政預(yù)算的“民生含量”。推動(dòng)教育事業(yè)均衡發(fā)展。全年安排資金8.1億元，用于完善教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，實(shí)施基礎(chǔ)教育擴(kuò)優(yōu)提質(zhì)行動(dòng)，確保教育支出兩個(gè)“只增不減”。其中：教師隊(duì)伍工資7.34億元、義務(wù)教育配套資金3450萬元、學(xué)生資助配套資金740萬元、教育類補(bǔ)貼獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)1414萬元、其他教育配套資金1747萬元等。扎實(shí)做好社會(huì)保障工作。全年安排資金3.6億元，用于健全社會(huì)保障體系，落實(shí)就業(yè)優(yōu)先政策，織密民生“保障網(wǎng)”。其中：事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)1.44億元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)9400萬元、困難群眾救助補(bǔ)助2900萬元、工傷保險(xiǎn)1533萬元、優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)助、義務(wù)兵優(yōu)待及退伍安置1065萬元、居民就業(yè)補(bǔ)助100萬元。助力提升醫(yī)療衛(wèi)生水平。全年安排資金1.4億元，用于保障實(shí)施健康優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略，擴(kuò)大衛(wèi)生資源供給，落實(shí)公共衛(wèi)生和醫(yī)療保障政策。其中：基本醫(yī)療保障配套資金1.25億元、基本衛(wèi)生計(jì)生配套資金1369萬元、其他衛(wèi)健配套資金513萬元等。持續(xù)改善城鄉(xiāng)面貌品質(zhì)。全年安排資金2.1億元，用于推動(dòng)城市有機(jī)更新，帶動(dòng)鄉(xiāng)村煥發(fā)新貌。其中：市政環(huán)衛(wèi)配套資金1.53億元、交通運(yùn)輸?shù)缆穼ｍ?xiàng)4286萬元、集鎮(zhèn)農(nóng)村污水垃圾處理專項(xiàng)1499萬元等。聚力推動(dòng)鄉(xiāng)村振興銜接。全年安排資金5370萬元，用于加快城鄉(xiāng)一體化發(fā)展步伐，有力有效推進(jìn)鄉(xiāng)村全面振興，讓農(nóng)業(yè)有干頭、農(nóng)村有看頭、農(nóng)民有盼頭。其中：鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)資金4270萬元、煙葉生產(chǎn)專項(xiàng)資金600萬元、農(nóng)村公益事業(yè)“一事一議”獎(jiǎng)補(bǔ)資金500萬元。聚焦紓困惠企健康發(fā)展。落實(shí)好結(jié)構(gòu)性減稅降費(fèi)政策，降低經(jīng)營(yíng)主體稅收負(fù)擔(dān)，改善經(jīng)營(yíng)主體現(xiàn)金流，不斷提升減稅降費(fèi)政策效能。預(yù)計(jì)全年新增減稅降費(fèi)和退稅共計(jì)1.81億元，其中新增減稅降費(fèi)1.17億元、為5戶納稅人辦理增值稅留抵退稅0.64億元。同時(shí)，繼續(xù)實(shí)施階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)916萬元。

（三）以風(fēng)險(xiǎn)防控為側(cè)重點(diǎn)，保障地方財(cái)政安全

著眼“穩(wěn)財(cái)有為”，始終堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和底線思維并舉，不斷提高防范化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，全力保障財(cái)政資金安全規(guī)范高效運(yùn)行。織就“三?！敝С觥鞍踩W(wǎng)”。按月動(dòng)態(tài)掌握“三?！敝С鰣?zhí)行進(jìn)度、“三?！笨捎秘?cái)力等相關(guān)情況，確?！叭！鳖A(yù)算有保障、執(zhí)行有監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)有預(yù)案，強(qiáng)化財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)研判，全面摸排“三保”領(lǐng)域存在的問題和可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置路徑和響應(yīng)措施，嚴(yán)格落實(shí)“三?！北Ｕ县?zé)任，切實(shí)強(qiáng)化“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)防控。預(yù)計(jì)全年全市“三?！敝С?/font>17.91億元，其中：“保工資”支出11.78億元、“保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出3100萬元、“?；久裆敝С?/font>5.35億元，兜牢兜實(shí)基層“三?！钡拙€。筑牢債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“防火墻”。精準(zhǔn)防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解方案，針對(duì)全年化債任務(wù)逐條分析，按時(shí)還本付息政府性債務(wù)，穩(wěn)妥化解存量債務(wù)，嚴(yán)防新增隱性債務(wù)，確保地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控，保持經(jīng)濟(jì)和社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展。同時(shí)，足額安排預(yù)算用于債務(wù)還本付息，按照把政府債務(wù)全口徑納入預(yù)算管理的要求，將一般債務(wù)還本付息納入一般公共預(yù)算管理，將專項(xiàng)債務(wù)還本付息納入政府性基金預(yù)算管理，嚴(yán)格落實(shí)還本付息償債資金來源。完善績(jī)效審核“工作鏈”。全年完成193個(gè)項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)申報(bào)，共計(jì)金額22.49億元，完成年初計(jì)劃100%；完成193個(gè)項(xiàng)目及4個(gè)季度的績(jī)效監(jiān)控評(píng)估報(bào)告，共計(jì)金額22.49億元，完成年初計(jì)劃100%；完成201個(gè)項(xiàng)目的績(jī)效自評(píng)，共計(jì)金額24.01億元，完成年初計(jì)劃100%。此外，結(jié)合評(píng)價(jià)結(jié)果和監(jiān)控報(bào)告建議調(diào)減預(yù)算安排數(shù)3071萬元，應(yīng)用事前評(píng)估結(jié)果建議調(diào)增預(yù)算安排數(shù)1952萬元；對(duì)27個(gè)市本級(jí)專項(xiàng)績(jī)效自評(píng)項(xiàng)目進(jìn)行抽查，對(duì)抽查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行督促整改，并將自評(píng)結(jié)果作為部門完善政策和改進(jìn)管理的重要依據(jù)。常敲資金管理“安全鐘”。一方面，規(guī)范財(cái)政出借資金管理。為嚴(yán)格控制新增出借資金，制定《關(guān)于規(guī)范出借資金管理辦法的通知》，進(jìn)一步規(guī)范本級(jí)財(cái)政對(duì)外出借資金審批程序，加強(qiáng)財(cái)政對(duì)外借款管理，確保財(cái)政資金安全。另一方面，科學(xué)制定暫付款消化計(jì)劃。按照分類處置、逐步化解、結(jié)合實(shí)際提出分年度消化方案，本年度安排消化掛賬專項(xiàng)8800萬元。此外，預(yù)計(jì)至2028年末，暫付款余額占當(dāng)年一般公共預(yù)算支出和政府性基金支出之和的比重控制在16.55%以內(nèi)。