關(guān)于2019年1-10月預(yù)算執(zhí)行情況和2019年預(yù)算調(diào)整方案的說明 

                                                                                                                                                                                     ——2019年11月29日在永安市第十七屆人大常委會第25次會議上 

永安市財政局局長  羅鑫鋒 

主任、各位副主任、各位委員： 

我受市人民政府的委托，現(xiàn)將2019年1-10月預(yù)算執(zhí)行情況和2019年預(yù)算調(diào)整方案說明如下，請予審議。 

一、2019年1-10月預(yù)算收支執(zhí)行情況 

（一）1-10月預(yù)算執(zhí)行基本情況 

1.一般公共預(yù)算收支基本情況。1-10月，一般公共預(yù)算總收入219509萬元，完成年初預(yù)算的84.95%，同比增收10526萬元，增長5.04%。其中：上劃中央收入76406萬元，完成年初預(yù)算的97.11%，同比增收8234萬元，增長12.08%；地方一般公共預(yù)算收入143103萬元，完成年初預(yù)算的79.62%，同比增收2292萬元，增長1.63%，稅性占比66.3%，同比上升1.77個百分點。一般公共預(yù)算支出293928萬元，同比增支33103萬元，增長12.69%。 

2.政府性基金預(yù)算收支基本情況。1-10月，政府性基金收入66625萬元，完成年初預(yù)算的125.12%，同比增收38428萬元，增長136.28%；政府性基金支出32169萬元，同比減支5968萬元，下降15.65%。 

3.國有資本經(jīng)營預(yù)算收入基本情況。1-10月，國有資本經(jīng)營收入74萬元，完成年初預(yù)算的52.86%。 

4.社會保險基金預(yù)算收入基本情況。1-10月，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險收入6658萬元，完成年初預(yù)算的74.95%；機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險收入12422萬元，完成年初預(yù)算的49.66%。 

（二）1-10月預(yù)算執(zhí)行特點 

1.減稅降費影響較大。2019年,中央出臺了更大力度的減稅降費政策。政策的實施，一方面切實減輕了企業(yè)和個人負擔，為我市推進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展提供了有力保障；但另一方面直接減少我市財政收入，財政收支矛盾進一步加大。我市增值稅占稅收總收入的60%左右，主要分布在采礦業(yè)、水泥、化工、電力、房地產(chǎn)和建筑業(yè)等，由于新的減稅降費政策主要是降低行業(yè)增值稅稅率，實施普惠性減免政策等，對我市影響較大。據(jù)統(tǒng)計，1-10月，我市累計新增減稅降費2.3億元，減少地方財政收入1.1億元，預(yù)計全年減稅降費2.8億元，減少地方財政收入1.4億元。 

2.財政收入增收乏力。我市地方級稅收收入從2013年的13.18億元下滑到2019年10月的9.5億元，稅性占比從81.38%下降到66.3%，主要原因是受經(jīng)濟下行以及國家宏觀調(diào)控政策影響，我市房地產(chǎn)和煤炭市場持續(xù)低迷，新興工業(yè)稅收難以形成規(guī)模，稅收貢獻逐年減少，其中房地產(chǎn)及建筑業(yè)地方稅收從2013年的6.4億元減少到2019年10月的1.8億元，占稅收收入的比重由原來的51%下降到19%；煤炭行業(yè)受去產(chǎn)能政策影響，煤炭產(chǎn)能從2013年的200萬噸下滑到2019年57萬噸，2020年還將進一步下滑到39萬噸，稅收從2013年的1.5億元下降到2019年10月的0.41億元。 

3.財政收支矛盾凸顯。由于繼續(xù)實施積極財政政策，我市在保工資保運轉(zhuǎn)、重大項目建設(shè)、深化改革支出剛性增長，保民生、補短板支出需求進一步加大，財政收支矛盾突出。主要體現(xiàn)在以下兩個方面：一是財政支出壓力大。近年來，隨著中央調(diào)資政策的實施，我市工資福利性支出不斷加大；教育、社保、衛(wèi)生等政策性配套不斷增支擴面；存量債務(wù)還本付息支出壓力進一步加大；隨著城區(qū)擴面、市政維護等城市精細化管理和鄉(xiāng)村振興等剛性支出逐年增加，財政收支矛盾加大。二是庫款保障壓力大。從我市稅收收入情況看，今年以來每月稅收收入僅夠用于正常工資性支出項目。此外，近年來，因收入短收、收入質(zhì)量下降而形成暫付性款項，按照現(xiàn)有財力，短時間內(nèi)無法消化，進而加重了我市資金調(diào)度壓力。 

二、市本級全年收支形勢分析 

今年以來，在市委、市政府正確領(lǐng)導(dǎo)下，全市各級各部門積極應(yīng)對、攻堅克難，扎實做好穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、惠民生和防風(fēng)險各項工作，我市經(jīng)濟運行總體穩(wěn)中有進、穩(wěn)中向好，但受宏觀大環(huán)境的影響，經(jīng)濟下行的壓力依然較大。收入方面：今年以來，中央出臺更大規(guī)模、全行業(yè)的減稅降費政策，短期內(nèi)對我市財政收入產(chǎn)生較大影響。作為我市主體稅種的增值稅，受稅率下調(diào)及相關(guān)減免政策實施的影響，增長趨勢放緩，1-10月完成42033萬元，同比增收49萬元，增長0.12%，增幅比上年同期下降10.31個百分點。受基數(shù)調(diào)整及專項附加扣除政策影響，個人所得稅大幅減收，1-10月同比減收1496萬元，下降41.11%；受普惠性減稅降費政策影響，資源稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等地方稅種出現(xiàn)不同程度的減收。我市整體收入增收緩慢，財政增收壓力大，據(jù)統(tǒng)計，1-10月累計新增減稅降費2.3億元，造成地方稅收收入減收1.1億元，預(yù)計全年減稅降費2.8億元，地方稅收收入減收1.4億元。支出方面：今年以來，我市財政積極貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于過“緊日子”和堅持厲行節(jié)約反對浪費有關(guān)要求，硬化預(yù)算執(zhí)行約束，大力壓減一般性支出，優(yōu)先確?！叭！惫ぷ?，緊緊圍繞我市經(jīng)濟和社會發(fā)展等重點支出需求，按照輕重緩急的原則，確保我市涉及民生等重點領(lǐng)域的支出。但我市涉及工資、社保、醫(yī)療、教育、債務(wù)還本付息等財政剛性支出不斷增長，在收入增收乏力的情況下，財政收支矛盾凸顯，財力愈發(fā)緊張。為落實市委市政府確定的各項重點工作、重大決策，通過積極向上爭取資金、加強培植稅源、加大資金統(tǒng)籌力度等方式，彌補收支缺口，保障我市各項剛性支出需求。同時，為貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于防范化解債務(wù)風(fēng)險、提高風(fēng)險防控能力的精神，通過努力盤活土地資源，做大政府性基金收入，并加大調(diào)入一般公共預(yù)算力度，提高我市一般公共預(yù)算可用財力。 

三、市本級財政收支預(yù)算調(diào)整 

（一）一般公共預(yù)算 

1.收入預(yù)算調(diào)整 

根據(jù)全年收入形勢的變化以及對收入預(yù)算的調(diào)整，按現(xiàn)行財政體制結(jié)算辦法計算，市本級一般公共預(yù)算財力總計為320842萬元，與年初預(yù)算數(shù)245810萬元相比調(diào)增75032萬元。具體調(diào)整項目如下：（全市一般公共預(yù)算財力口徑與市本級一般公共預(yù)算財力口徑一致） 

（1）地方一般公共預(yù)算收入。根據(jù)1-10月預(yù)算執(zhí)行情況，結(jié)合對今年收入形勢的分析判斷，建議2019年地方一般公共財政收入不做調(diào)整，即完成年初預(yù)算數(shù)179730萬元。     

（2）調(diào)增一般性轉(zhuǎn)移支付收入6300萬元。積極爭取，增加調(diào)資轉(zhuǎn)移支付等一般性轉(zhuǎn)移支付補助收入。 

（3）調(diào)增專項轉(zhuǎn)移支付收入7535萬元。為體現(xiàn)預(yù)算的完整性，增加列入新增的提前下達專項轉(zhuǎn)移支付補助收入。 

（4）從預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金中，增加調(diào)入30241萬元用于彌補一般公共預(yù)算資金不足。 

（5）從政府性基金中，增加調(diào)入30956萬元用于彌補一般公共預(yù)算資金不足。 

2.支出預(yù)算調(diào)整 

預(yù)計，全市一般公共預(yù)算支出（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出）為308024萬元，比年初預(yù)算數(shù)232992萬元調(diào)增75032萬元，上解上級支出12818萬元，支出共計320842萬元，其中：市本級支出285024萬元，比年初預(yù)算數(shù)209992萬元調(diào)增75032萬元，主要是新增各項社會民生等支出，具體調(diào)整項目如下： 

（1）保障政府運行，調(diào)增全市工資福利性支出16805萬元，主要原因是綜治獎發(fā)放標準提高增加8000萬元、新增發(fā)放創(chuàng)城獎6165萬元、正常人員變動及增資等。 

（2）確保民生建設(shè)資金，根據(jù)實際需要調(diào)增教育、社保、醫(yī)療衛(wèi)生、城鄉(xiāng)社區(qū)、環(huán)境保護、交通等專項經(jīng)費支出52370萬元。主要是增加城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金24656萬元、榮康路建設(shè)資金9500萬元、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險4000萬元、補充國投公司流動資金2800萬元、工傷保險兜底2800萬元、永安鼎峰創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）第二、三期實繳出資資金2678萬元、中國重汽集團海西汽車有限公司專項扶持資金1200萬元、職業(yè)年金1135萬元、交通項目貸款本息1900萬元、中型壓縮站建設(shè)工程尾款586萬元等。 

（3）為體現(xiàn)預(yù)算的完整性，增加列入新增的提前下達專項轉(zhuǎn)移支付補助收入對應(yīng)的支出7535萬元。 

以上第（1）-（3）項共計調(diào)增76710萬元。 

（4）根據(jù)實際項目支出以及資金渠道調(diào)整等情況，調(diào)減支出1678萬元。主要是據(jù)實結(jié)算減少計劃生育家庭獎勵經(jīng)費600萬元、農(nóng)村合作醫(yī)療278萬元、離休醫(yī)療費256萬元，永安南站站前廣場資金145萬元等。 

以上第（4）項共計調(diào)減1678萬元。 

綜上，支出共計調(diào)增75032萬元。 

3.平衡情況 

根據(jù)上述調(diào)整后，當年市本級地方一般公共預(yù)算收入179730萬元，加上稅收返還收入10075萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付補助收入31369萬元、專項轉(zhuǎn)移支付11471萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金37241萬元、從政府性基金中調(diào)入資金50956萬元，收入合計320842萬元；扣除應(yīng)上解上級12818萬元、補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出23000萬元，當年市本級一般公共預(yù)算財力285024萬元，較年初預(yù)算209992萬元調(diào)增75032萬元。市本級一般公共預(yù)算支出安排285024萬元，收支對抵，調(diào)整預(yù)算收支平衡。 

（二）政府性基金預(yù)算 

1.收入預(yù)算調(diào)整 

根據(jù)1-10月預(yù)算執(zhí)行情況以及全年基金收入的分析，基金收入預(yù)計完成87731萬元，較年初預(yù)算增收34481萬元。建議基金預(yù)算收入由年初預(yù)算的53250萬元調(diào)整為87731萬元，調(diào)增34481萬元，主要是國有土地使用權(quán)出讓金收入增加35438萬元、國有土地收益金收入增加575萬元、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入增加56萬元、污水處理費收入增加132萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費減少1720萬元等。 

2.支出預(yù)算調(diào)整 

（1）國有土地使用權(quán)出讓金支出調(diào)增5113萬元。主要是調(diào)增永安大道二標段建設(shè)資金5300萬元、國有土地收益基金支出2220萬元、其他土地出讓支出3026萬元、成立閩中公鐵物流公司資金1200萬元、中型壓縮站運行費用1096萬元、第三次全國土地調(diào)查經(jīng)費500萬元等，調(diào)減土地出讓金成本9577萬元。 

（2）增加調(diào)出資金30956萬元調(diào)入一般公共預(yù)算。 

（3）根據(jù)基金列收列支原則，調(diào)減1588萬元，主要是調(diào)減城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費支出1720萬元、調(diào)增污水處理費支出132萬元。 

以上第（1）-（3）項支出共計調(diào)增34481萬元。 

3.平衡情況 

根據(jù)上述調(diào)整后，當年市本級納入預(yù)算管理的政府性基金收入87731萬元，收入總計87731萬元；當年市本級安排基金支出36775萬元，調(diào)出資金50956萬元，支出總計87731萬元，收支對抵，調(diào)整預(yù)算收支平衡。 

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算 

國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入140萬元，與年初預(yù)算持平，本年度不做調(diào)整。 

（四）社會保險基金預(yù)算 

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險總收入8883萬元，與年初預(yù)算持平，本年度不做調(diào)整；機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險總收入25016萬元，與年初預(yù)算持平，本年度不做調(diào)整。 

以上調(diào)整方案提請市人大常委會會議審議。 

附件一：2019年市本級一般公共預(yù)算正常經(jīng)費支出調(diào)整表

附件二：2019年市本級盤子專項資金安排調(diào)整表 

附件三：2019年國有土地使用權(quán)出讓金支出安排調(diào)整表