（2020年7月30日在市十七屆人大常委會(huì)第30次會(huì)議上）

永安市財(cái)政局局長  羅鑫鋒

主任、各位副主任、各位委員：

我受市人民政府的委托，現(xiàn)將2019年市本級(jí)財(cái)政決算和2020年1-6月預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。

一、2019年市本級(jí)財(cái)政決算情況

（一）落實(shí)市人大預(yù)算決議工作情況

2019年，我市財(cái)政部門以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神，以及習(xí)近平總書記參加福建代表團(tuán)審議時(shí)的重要講話精神，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和市人大及其常委會(huì)、市政協(xié)的監(jiān)督支持以及各部門的鼎力配合下，緊緊圍繞市委、市政府中心工作，積極落實(shí)財(cái)政政策，不斷強(qiáng)化增收節(jié)支，科學(xué)籌措調(diào)度資金，全力保障重點(diǎn)支出，全市財(cái)政運(yùn)行態(tài)勢(shì)總體平穩(wěn)。主要工作體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1．加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，擴(kuò)寬收入來源。一是積極組織收入。強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，制定出臺(tái)《永安市預(yù)算單位收入任務(wù)考核辦法（試行）》，將全年目標(biāo)任務(wù)分解到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、園區(qū)、市直部門，充分調(diào)動(dòng)全市各部門組織收入、擴(kuò)寬財(cái)源的積極性和責(zé)任心，在減稅降費(fèi)大背景下，我市稅收收入仍然保持了正增長，完成11.1億元，同比增收3990萬元。積極配合各部門單位向上爭(zhēng)取資金，全年累計(jì)爭(zhēng)取10億元以上。圍繞“跑政策、跑項(xiàng)目、跑資金”目標(biāo)任務(wù)，主動(dòng)對(duì)接上級(jí)財(cái)政部門，2019年成功納入縣級(jí)基本財(cái)力補(bǔ)助范疇，爭(zhēng)取到補(bǔ)助資金2768萬元。二是強(qiáng)化稅源培植。為推動(dòng)我市經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，制定出臺(tái)《永安市稅源企業(yè)倍增計(jì)劃實(shí)施方案》，按照“選好選優(yōu)、培優(yōu)培強(qiáng)”的原則，在全市范圍內(nèi)遴選企業(yè)，實(shí)施“一企一策”支持企業(yè)發(fā)展，促進(jìn)稅源增長，2019年共有8家企業(yè)與政府簽訂備忘錄。三是落實(shí)減稅降費(fèi)政策。嚴(yán)格落實(shí)落細(xì)中央出臺(tái)的各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)市場(chǎng)主體活力，增強(qiáng)企業(yè)獲得感，清理規(guī)范涉企行政事業(yè)性收費(fèi)，對(duì)小微企業(yè)、科技型初創(chuàng)企業(yè)實(shí)施普惠性稅收減免政策，全年累計(jì)新增減稅降費(fèi)2.8億元。

2．加強(qiáng)資金管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。一是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行。堅(jiān)持精打細(xì)算、勤儉節(jié)約，貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院相關(guān)要求，下發(fā)《關(guān)于貫徹落實(shí)過“緊日子”要求，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范部門預(yù)算管理的通知》，加強(qiáng)我市部門預(yù)算管理，最大力度集中資金保障做好“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆惫ぷ?全年民生支出完成23.2億元，占一般公共預(yù)算支出的比重為71%。二是加強(qiáng)專項(xiàng)資金監(jiān)管。加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查，突出抓好重大民生政策和民生資金落實(shí)情況跟蹤問效。對(duì)扶貧領(lǐng)域及惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”情況開展聯(lián)合監(jiān)督檢查，進(jìn)一步推動(dòng)脫貧攻堅(jiān)決策部署、惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼政策落實(shí)落地。組織開展公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金“最后一公里”專項(xiàng)督查，重點(diǎn)檢查補(bǔ)助資金落實(shí)到鄉(xiāng)村衛(wèi)生所及鄉(xiāng)村醫(yī)生情況。將“5.17”洪災(zāi)救災(zāi)等資金管理與扶貧在線監(jiān)控系統(tǒng)、扶貧資金績效管理情況相結(jié)合，開展扶貧、救災(zāi)專項(xiàng)資金績效專項(xiàng)督查工作。三是整合資金，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。以整合資金為抓手，推進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，2019年統(tǒng)籌整合安排本級(jí)鄉(xiāng)村振興發(fā)展資金2210萬元，促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，推進(jìn)美麗鄉(xiāng)村建設(shè)。積極爭(zhēng)取耕地力保護(hù)補(bǔ)貼、林業(yè)專項(xiàng)資金、生態(tài)效益補(bǔ)償金等農(nóng)林水上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金1.7億元，用于提高我市農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的現(xiàn)代化水平。探索設(shè)立產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，實(shí)繳石墨和石墨烯產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金第二、三期資本金2678萬元，推動(dòng)基金投資項(xiàng)目5個(gè)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目總投資金額超過8200萬元?；I集專項(xiàng)資金，推動(dòng)我市公鐵聯(lián)運(yùn)物流港等重點(diǎn)項(xiàng)目運(yùn)作發(fā)展。四是全面實(shí)施預(yù)算績效管理。貫徹落實(shí)上級(jí)政策，逐步建立預(yù)算績效管理體系。制定出臺(tái)《永安市關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的若干措施》，擬對(duì)部門和單位從運(yùn)行成本、管理效率、履職效能、社會(huì)效應(yīng)等方面著手，全面開展整體績效自評(píng)。持續(xù)抓好項(xiàng)目資金績效目標(biāo)、監(jiān)控和自評(píng)全覆蓋，加大財(cái)政政策和項(xiàng)目績效管理力度。

3．加強(qiáng)債務(wù)管理，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控。一是加強(qiáng)規(guī)范債務(wù)預(yù)算管理。強(qiáng)化政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，健全公開透明、約束有力的政府舉債融資機(jī)制。二是堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)，禁止違規(guī)舉債行為。認(rèn)真落實(shí)中央關(guān)于加強(qiáng)隱性債務(wù)管理的要求，嚴(yán)格項(xiàng)目建設(shè)條件審核，區(qū)分輕重緩急、科學(xué)有序推進(jìn)。堅(jiān)決禁止違規(guī)舉債，禁止違規(guī)出具擔(dān)保和承諾函。三是積極化解存量債務(wù)，切實(shí)防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)全市全口徑債務(wù)的臺(tái)賬管理，建立債務(wù)還本付息動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)債務(wù)分年度化解方案和消化計(jì)劃。同時(shí)積極向上爭(zhēng)取置換債券，緩解償還本金壓力。四是爭(zhēng)取土地儲(chǔ)備預(yù)算管理試點(diǎn)政策。為切實(shí)加強(qiáng)我市地方政府性債務(wù)管理，規(guī)范政府債務(wù)舉借及使用，有效化解存量債務(wù)，嚴(yán)控新增債務(wù)，提高風(fēng)險(xiǎn)化解防控能力，在我市被列入債務(wù)預(yù)警縣，陷入“前門關(guān)、后門堵”的困境情況下，積極加強(qiáng)與上級(jí)部門對(duì)接，爭(zhēng)取政策支持，經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)，我市被成功納入全省首批土地儲(chǔ)備項(xiàng)目預(yù)算管理試點(diǎn)縣，進(jìn)一步拓寬了我市化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的通道。

 (二)市本級(jí)支出政策實(shí)施情況

按照“有保有壓、民生優(yōu)先、保障重點(diǎn)”的原則，科學(xué)調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，著力保障和改善基本民生，努力服務(wù)改革發(fā)展穩(wěn)定大局。財(cái)政重點(diǎn)支出主要方向有：

一是支持教育事業(yè)發(fā)展。全年安排教育投入7.22億元，支持我市教育發(fā)展，有效改善我市辦學(xué)條件和辦學(xué)環(huán)境。二是促進(jìn)社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展。全年安排社會(huì)保障投入3.9億元，健全城鄉(xiāng)社會(huì)保障體系，提高社會(huì)保障待遇水平。三是加快醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展。全年安排衛(wèi)生投入2.52億元，加大基本公共衛(wèi)生投入，提高醫(yī)療保險(xiǎn)政府補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步加快公立醫(yī)院改革，提高我市醫(yī)療保障水平。四是支持宜居環(huán)境建設(shè)。全年投入1.55億元，用于市政維護(hù)、生活垃圾治理、污水處理、公路養(yǎng)護(hù)、農(nóng)村公路建設(shè)等。

（三）2019年收支決算情況

    1．一般公共財(cái)政預(yù)算

（1）收支平衡情況

2019年市本級(jí)一般公共預(yù)算收入182449萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的101.51%，比上年同期增收2058萬元，增長1.14%。上級(jí)補(bǔ)助收入102343萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入19754萬元，上年滾存結(jié)余27886萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金37241萬元，調(diào)入資金51036萬元，收入總計(jì)420709萬元；當(dāng)年市本級(jí)一般公共預(yù)算支出292286萬元，體制上解支出15590萬元，專項(xiàng)上解4229萬元，補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出33052萬元，地方政府債券還本支出18632萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金30913萬元，支出總計(jì)394702萬元，收支相抵，財(cái)政滾存結(jié)余26007萬元，其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出26007萬元。

2．政府性基金預(yù)算

2019年市本級(jí)納入預(yù)算管理的基金收入100731萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的114.82%，與上年同期相比增收35858萬元，增長55%。上級(jí)補(bǔ)助收入2222萬元，上年結(jié)余8757萬元，收入總計(jì)111710萬元。市本級(jí)基金支出54177萬元，補(bǔ)助下級(jí)支出1971萬元，同比減支4030萬元，下降6.7%，調(diào)出資金50956萬元，基金支出合計(jì)107104萬元，收支相抵，年終滾存結(jié)余4606萬元。

3．國有資本經(jīng)營預(yù)算

2019年，全市國有資本經(jīng)營收入完成140萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的100%；支出完成60萬元，調(diào)出資金80萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的100%。

4．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算

2019年，全市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)總收入為9498萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的106.92%；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)支出為6337萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的105.41%。全市機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)總收入為24536萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的98.08%；機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出為25253萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的100.95%。

（四）2019年財(cái)政決算情況說明

1．本級(jí)預(yù)算調(diào)整及使用情況

2019年市本級(jí)收支預(yù)算調(diào)整主要是：①財(cái)力的調(diào)整。地方一般公共預(yù)算收入不做調(diào)整，即完成年初預(yù)算數(shù)179730萬元；一般性轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)增6300萬元；地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入調(diào)增7535萬元；預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金增加調(diào)入30241萬元，增加調(diào)入政府性基金30956萬元，合計(jì)財(cái)力比年初預(yù)算調(diào)增75032萬元。②支出的調(diào)整，主要是正常工資調(diào)整調(diào)增正常經(jīng)費(fèi)支出16805萬元；盤子專項(xiàng)調(diào)增50692萬元；新增地方政府債券7535萬元；合計(jì)支出比年初預(yù)算調(diào)增75032萬元。

2．超收收入安排使用情況

2019年我市共完成一般公共預(yù)算收入182449萬元，較預(yù)算調(diào)整數(shù)179730萬元超收2719萬元?？紤]到2019年整體支出水平較高，超收財(cái)力2719萬元調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于財(cái)力統(tǒng)籌使用。

3．財(cái)政轉(zhuǎn)移支付安排執(zhí)行情況

（1）上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金情況。2019年省財(cái)政對(duì)我市一般公共預(yù)算的補(bǔ)助金額為102343萬元，主要是上級(jí)返還性收入13908萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入64394萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入24041萬元。基金預(yù)算的補(bǔ)助金額為2222萬元，主要是各類專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入。

（2）對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）轉(zhuǎn)移支付情況。2019年市本級(jí)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）的轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助為3467萬元，其中：村主干及兵團(tuán)婦等其他村級(jí)組織成員工資性補(bǔ)助2249萬元、村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)辦公經(jīng)費(fèi)388萬元、困難鄉(xiāng)鎮(zhèn)結(jié)算補(bǔ)助830萬元。

4．預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的規(guī)模、使用情況

2018年底市本級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金結(jié)存37241萬元，2019年補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金30913萬元，扣減因財(cái)力不足動(dòng)用37241萬元用于平衡預(yù)算，年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金結(jié)存30913萬元，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金的不足。

5．財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)資金使用和結(jié)余情況

2018年我市財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)資金36543萬元，其中：一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)27786萬元，政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)8757萬元。2019年度年末結(jié)轉(zhuǎn)下年30613萬元，其中：一般公共預(yù)算26007萬元，政府性基金4606萬元。

6．債務(wù)限額及余額情況

2019年省財(cái)政核定我市債務(wù)限額742824萬元，其中一般債務(wù)限額442562萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額300262萬元。2019年我市債務(wù)余額690637萬元，其中一般債務(wù)余額433309萬元、專項(xiàng)債務(wù)余額257328萬元，一般債務(wù)余額及專項(xiàng)債務(wù)余額均未超過債務(wù)限額。

7．本級(jí)預(yù)備費(fèi)使用情況

2019年度市本級(jí)預(yù)備費(fèi)預(yù)算數(shù)3000萬元，實(shí)際安排支出1467萬元，年底結(jié)余1533萬元調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

8．市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)指出問題的整改落實(shí)情況

針對(duì)審計(jì)部門對(duì)2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題和建議，積極制定整改措施，認(rèn)真抓好整改落實(shí)。

一是加強(qiáng)預(yù)算管理。進(jìn)一步深化部門預(yù)算改革，完善政府采購預(yù)算編制管理，加強(qiáng)非稅收入管理，及時(shí)納入預(yù)算管理。

二是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行。加強(qiáng)國庫集中支付制度管理，從嚴(yán)要求項(xiàng)目支出方式，用好電子化管理系統(tǒng)和預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，保證財(cái)政資金安全、高效運(yùn)行。

三是加強(qiáng)資金管理。加大對(duì)財(cái)政借款和掛賬的清理力度，制定借款清理方案，并發(fā)放催收通知書，多次進(jìn)行催收。2019年收回借款2.03億元。

四是強(qiáng)化績效管理。2019年完成目標(biāo)申報(bào)及監(jiān)控評(píng)估項(xiàng)目277個(gè)，總金額12.91億元，完成率100%；項(xiàng)目自評(píng)296個(gè)，總金額9.96億元，完成率100%；注重績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，將2020年年初預(yù)算與2019年財(cái)政資金專項(xiàng)支出績效評(píng)價(jià)結(jié)果相結(jié)合，年初調(diào)減預(yù)算4200萬元。

二、2020年1-6月預(yù)算執(zhí)行情況

（一）1-6月份預(yù)算執(zhí)行情況

1．一般公共預(yù)算收支基本情況：1-6月份，全市一般公共預(yù)算總收入125604萬元，完成年初預(yù)算的46.45%，同比減收13936萬元，下降9.99%。其中：上劃中央收入43283萬元，完成年初預(yù)算的50.44%，同比減收7349萬元，下降14.51%；地方級(jí)一般公共預(yù)算收入82321萬元，完成年初預(yù)算的44.59%，同比減收6587萬元，下降7.41%。全市一般公共預(yù)算支出221604萬元，同比增支10822萬元，增長5.13%。

2．政府性基金預(yù)算收支基本情況：1-6月份，政府性基金收入18433萬元，完成年初預(yù)算的21.36%，同比減收25326萬元，下降57.88%，主要是國有土地使用權(quán)出讓金收入（含土地增減掛鉤指標(biāo)交易收入）同比減收25449萬元；政府性基金支出42024萬元，同比增支28310萬元，增長206.43%。

3．國有資本經(jīng)營預(yù)算：因未有企業(yè)上繳利潤收入，故半年期暫不匯報(bào)該項(xiàng)預(yù)算收支情況，待年底一并匯報(bào)。

4．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：1-6月份，我市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)收入4031萬元，其中保險(xiǎn)費(fèi)收入719萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入3300萬元，其他收入12萬元；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)支出3237萬元,收支結(jié)余794萬元。機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入11178萬元，其中保險(xiǎn)費(fèi)收入6722萬元、財(cái)政補(bǔ)貼收入4200萬元, 其他收入256萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出12573萬元，收支結(jié)余-1395萬元。

（二）上半年預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)

1．受疫情影響，財(cái)政收入持續(xù)減收，但降幅趨緩。從目前收入情況看，受減稅降費(fèi)、疫情、翹尾等因素影響，收入減收因素多，我市財(cái)政收入增收壓力大，但是隨著疫情得到有效控制，各行業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)正逐步復(fù)蘇， 1-6月，我市地方一般公共預(yù)算收入整體呈下降趨勢(shì)，增幅分別為5.3%、-4.53%、-11.86%、-13.37%、-13.13%、-7.41%，收入下降幅度逐漸有所緩和，數(shù)據(jù)表明我市積極培育壯大地方稅源的成效得到進(jìn)一步提升。一是從分稅種情況看，主體稅種增值稅降幅由3月的-24.97%回升到6月的-19.45%，降幅趨緩；土地增值稅完成4190萬元，同比增收2232萬元，增長113.99%；房產(chǎn)稅完成2578萬元，同比增收210萬元，增長8.87%；契稅完成3666萬元，同比增收433萬元，增長13.39%。另外，車船使用稅、印花稅等地方小稅種也有所增收。二是從稅收分行業(yè)情況看，我市工業(yè)行業(yè)地方實(shí)得稅收28694萬元，同比減收4853萬元，下降14.47%。其中，水泥行業(yè)地方實(shí)得稅收13158萬元，同比增收728萬元，增長5.86%；汽車行業(yè)地方實(shí)得稅收589萬元，同比增收52萬元，增長9.66%；煤炭行業(yè)地方實(shí)得稅收2342萬元，同比減收813萬元，下降25.76%；化工行業(yè)地方實(shí)得稅收2139萬元，同比減收633萬元，下降22.85%；木竹行業(yè)地方實(shí)得稅收833萬元，同比減收1259萬元，下降60.18%；紡織行業(yè)地方實(shí)得稅收1044萬元，同比減收962萬元，下降47.97%；受雨情、發(fā)電量影響，水電行業(yè)大幅減收，上半年地方實(shí)得稅收2856萬元，同比減收1795萬元，下降38.59%。

2．減稅降費(fèi)效應(yīng)持續(xù)放大，有力支持了企業(yè)發(fā)展。據(jù)稅務(wù)部門統(tǒng)計(jì)，1-6月，我市累計(jì)實(shí)現(xiàn)減稅降費(fèi)1.13億元，主要由以下兩部分組成：一是2020年新出臺(tái)支持疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的稅費(fèi)優(yōu)惠政策新增減稅降費(fèi)7626萬元；二是2019年更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策在2020年繼續(xù)實(shí)施形成的減稅降費(fèi)3647萬元。減稅降費(fèi)效應(yīng)持續(xù)放大，有效緩解了企業(yè)資金困難，有力支持了企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。

3．著力保障民生和疫情防控支出。1-6月，一般公共預(yù)算支出完成22.16億元，同比增支1.08億元，增長5.12%。其中，關(guān)系民生支出完成16.43億元，占一般公共預(yù)算支出的比重為74.14%，與上年同期相比提高16.36個(gè)百分點(diǎn)。

（三）存在的問題和困難

1．財(cái)政收入增收壓力大。一是稅源結(jié)構(gòu)較為單一。我市作為山區(qū)工業(yè)城市，主要是以煤炭、水泥、電力等資源型行業(yè)以及房地產(chǎn)和建筑業(yè)為主，易受價(jià)格和市場(chǎng)波動(dòng)影響。近年來，我市地方級(jí)稅收收入增長緩慢，稅性比重從81.38%下降到60.84%，可用財(cái)力規(guī)模不斷下降。主要原因是房地產(chǎn)及建筑、煤炭行業(yè)稅收規(guī)模不斷縮小。2013年-2019年，房地產(chǎn)及建筑業(yè)稅收從7.93億元減少到3.57億元，占稅收收入的比重由原來的37%下降到18%；受去產(chǎn)能政策影響，我市煤炭產(chǎn)能從2013年的200萬噸下滑到2019年的57萬噸，省級(jí)煤炭企業(yè)將全部關(guān)停，2020年還將進(jìn)一步下滑到39萬噸，稅收從2億元下降到0.6億元。同時(shí)，我市新培育的石墨、汽車等新興產(chǎn)業(yè)由于受固定資產(chǎn)抵扣影響，稅收貢獻(xiàn)尚未完全顯現(xiàn)。二是受國家結(jié)構(gòu)性減稅政策影響大。2019年，中央出臺(tái)了更大力度的減稅降費(fèi)政策，造成全年稅收減收2.8億元。今年以來，受疫情影響，我市財(cái)政收入減收嚴(yán)重，1-6月，財(cái)政總收入減收1.4億元，下降9.99%，其中地方一般公共預(yù)算收入減收6587萬元，下降7.41%，雖然收入降幅已有所緩和，但受減稅降費(fèi)、新冠肺炎疫情等影響，收入減收因素仍然較多，收入形勢(shì)嚴(yán)峻。

2．財(cái)政收支缺口大。一是工資福利支出增加。隨著中央調(diào)資政策的實(shí)施，我市工資福利性等剛性支出不斷加大，僅2019年保工資資金需求就達(dá)14.5億元以上，而2019年我市地方稅收收入僅有11.1億元。二是政策性配套支出增加。教育、社保、衛(wèi)生等政策性配套不斷增支擴(kuò)面，新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、義務(wù)教育生均公用經(jīng)費(fèi)、鄉(xiāng)村運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)以及法定支出增長等每年需要市本級(jí)配套資金3億元以上。三是其他剛性支出增加。隨著城區(qū)擴(kuò)面，市政維護(hù)等城市精細(xì)化管理、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)文明建設(shè)等剛性支出也逐年增加。2020年繼續(xù)實(shí)施減稅降費(fèi)政策以及受疫情等因素影響，預(yù)計(jì)財(cái)政資金缺口將繼續(xù)加大。

3．債務(wù)化解壓力大。我市存量債務(wù)數(shù)額較大，且進(jìn)入還本付息高峰期。2020年需償還債務(wù)17億元，同時(shí)化解融資平臺(tái)等債務(wù)也需要大量資金，需通過盤活存量、處置資產(chǎn)、加強(qiáng)對(duì)國有資產(chǎn)管理等方式，多渠道籌措資金用于化解隱性債務(wù)，目前，由于園區(qū)、國有企業(yè)處于轉(zhuǎn)型期，效益不明顯，銀行貸款接續(xù)難等因素影響，債務(wù)化解難度加大。

（四）下半年主要工作措施

1．強(qiáng)化增收潛力，多渠道彌補(bǔ)減收。落實(shí)落細(xì)中央和省、市疫情防控及促進(jìn)“六穩(wěn)”相關(guān)的財(cái)政貼息、減免稅費(fèi)等政策，積極推動(dòng)企業(yè)盡快復(fù)工復(fù)產(chǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行。進(jìn)一步落實(shí)財(cái)源培植措施，強(qiáng)化部門責(zé)任意識(shí)，加強(qiáng)上下聯(lián)動(dòng)，建立財(cái)源建設(shè)長效機(jī)制，為財(cái)政增收打好基礎(chǔ)。鞏固減稅降費(fèi)成果，進(jìn)一步減輕企業(yè)和社會(huì)負(fù)擔(dān)。一是加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)稅源企業(yè)的幫扶力度，挖掘稅收潛力，穩(wěn)存量，促增量。集中力量激發(fā)企業(yè)增產(chǎn)增效內(nèi)生動(dòng)力，加大扶持力度，促進(jìn)我市稅收增長。二是盤活土地資源，做大土地出讓收入。儲(chǔ)備補(bǔ)充耕地指標(biāo)，做大土地指標(biāo)交易，適時(shí)出讓土地，努力盤活土地資源，力爭(zhēng)2020年實(shí)現(xiàn)土地出讓收入4.8億元以上、土地交易指標(biāo)收入4.5億元以上。三是進(jìn)一步落實(shí)稅源倍增和高成長大企業(yè)培育計(jì)劃，加快扶持“一企一策”企業(yè)，同時(shí)，繼續(xù)遴選企業(yè)并實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，結(jié)合我市重點(diǎn)稅源企業(yè)情況，摸排較符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展和稅源要求的企業(yè)，擴(kuò)大倍增企業(yè)規(guī)模。四是積極爭(zhēng)取上級(jí)資金支持。發(fā)揮各部門的優(yōu)勢(shì)，強(qiáng)化與省上對(duì)接，加大資金爭(zhēng)取力度，尤其是努力對(duì)接針對(duì)減稅降費(fèi)、疫情影響出臺(tái)的對(duì)地方財(cái)政相關(guān)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助政策。五是積極爭(zhēng)取債券資金支持。為保障我市重點(diǎn)項(xiàng)目穩(wěn)步推進(jìn)，持續(xù)對(duì)接省上專項(xiàng)債券發(fā)行工作，分項(xiàng)目輕重緩急，點(diǎn)對(duì)點(diǎn)落實(shí)發(fā)債工作，做好項(xiàng)目包裝和資金監(jiān)管工作，推動(dòng)項(xiàng)目形成實(shí)物工作量。

2．帶頭過緊日子，兜牢“三?！钡拙€。一是牢固樹立過“緊日子”思想，根據(jù)相關(guān)文件精神，嚴(yán)格控制一般性支出，大力壓縮專項(xiàng)支出，集中財(cái)力保障基本民生，重點(diǎn)保障脫貧攻堅(jiān)、社保、醫(yī)療、教育、文化等民生方面的資金。二是加強(qiáng)“三?！鳖A(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，統(tǒng)籌財(cái)力，合理調(diào)度資金，做好民生政策托底保障，落實(shí)“六穩(wěn)”“六?！北Ｕ瞎ぷ鳌?/span>三是嚴(yán)格執(zhí)行績效管理，堅(jiān)持“花錢必問效、無效必問責(zé)”，推進(jìn)預(yù)算和績效管理一體化，加強(qiáng)績效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整的銜接掛鉤，加快建立全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，不斷提升預(yù)算管理水平和政策實(shí)施效果。

2020年下半年，我們將在市委市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受市人大及其常委會(huì)的法律、工作監(jiān)督，切實(shí)發(fā)揮財(cái)政職能作用，統(tǒng)籌財(cái)力、強(qiáng)化征管，服務(wù)經(jīng)濟(jì)、改善民生，努力實(shí)現(xiàn)全年財(cái)政預(yù)算目標(biāo)。

以上報(bào)告不妥之處，請(qǐng)批評(píng)指正。