（2019年7月26日在市十七屆人大常委會(huì)第21次會(huì)議上） 

永安市財(cái)政局局長(zhǎng) 羅鑫鋒 

主任、各位副主任、各位委員： 

我受市人民政府的委托，現(xiàn)將2018年市本級(jí)財(cái)政決算和2019年1-6月預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。 

一、2018年財(cái)政決算情況 

（一）落實(shí)市人大預(yù)算決議工作情況 

2018年，在市人大依法監(jiān)督和大力支持下，市財(cái)政部門根據(jù)市委、市政府的決策部署，按照市十七屆人大二次會(huì)議決議，以及市人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)審查委員會(huì)的審查意見，嚴(yán)格執(zhí)行新預(yù)算法，抓好收入，培植稅源，保障重點(diǎn)支出，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。主要工作體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： 

1.努力夯實(shí)收入，保障財(cái)政有序運(yùn)行。切實(shí)落實(shí)減稅降費(fèi)政策，強(qiáng)化收入征管，統(tǒng)籌安排財(cái)力，促進(jìn)財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。一是完善協(xié)稅護(hù)稅機(jī)制。認(rèn)真執(zhí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收入通報(bào)、財(cái)稅庫聯(lián)席會(huì)等行之有效制度，運(yùn)用第三方涉稅信息交換平臺(tái)，關(guān)注經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、稅源結(jié)構(gòu)、重點(diǎn)企業(yè)的變化，強(qiáng)化稅收監(jiān)控，充分挖掘增收潛力，確保應(yīng)收盡收。二是積極向上爭(zhēng)取資金。會(huì)同相關(guān)部門研究政策，積極向上對(duì)接,爭(zhēng)取各類資金，共爭(zhēng)取財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付資金和各類財(cái)政專項(xiàng)資金11.82億元;爭(zhēng)取地方政府債券資金3.64億元，有效彌補(bǔ)了我市建設(shè)資金的不足。三是努力盤活財(cái)政存量資金。加大清理財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金力度，全年共清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余指標(biāo)0.86億元。 

2.積極培育稅源，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)發(fā)展。發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)作用，大力支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，多渠道、多層次培植地方財(cái)源。一是加大對(duì)農(nóng)業(yè)投入力度，推動(dòng)鄉(xiāng)村振興。安排新農(nóng)村建設(shè)和農(nóng)業(yè)發(fā)展資金1290萬元，地方水利建設(shè)資金700萬元、“福田貸”貼息資金430萬元等，促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，推動(dòng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展；投入農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、生態(tài)效益補(bǔ)償、耕地力保護(hù)、農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼、林業(yè)專項(xiàng)、中小河流域治理等專項(xiàng)資金9690萬元，有效改善了我市農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件，促進(jìn)我市農(nóng)業(yè)生產(chǎn)向集約化、機(jī)械化、科學(xué)化、生態(tài)化、智慧化升級(jí)。二是加大對(duì)工業(yè)扶持力度，加快培育稅源。按照高成長(zhǎng)大企業(yè)培育計(jì)劃，積極推進(jìn)翔豐華二期等一批重點(diǎn)項(xiàng)目早日投產(chǎn)見效，安排石墨、汽車等工業(yè)產(chǎn)業(yè)資金5700萬元，進(jìn)一步發(fā)揮龍頭企業(yè)、龍頭項(xiàng)目的支撐帶動(dòng)作用。探索設(shè)立石墨和石墨烯產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金，發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)作用，首期出資2142萬元。投入科技發(fā)展、企業(yè)技改等專項(xiàng)資金2358萬元，支持企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、技改擴(kuò)能。繼續(xù)落實(shí)小微企業(yè)增值稅優(yōu)惠政策和所得稅減半征收擴(kuò)圍政策；全面實(shí)施和完善收費(fèi)項(xiàng)目目錄清單制度，取消、減免和暫停征收行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金15項(xiàng)，2018年減少非稅收入3000多萬元，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。三是加強(qiáng)對(duì)服務(wù)業(yè)引導(dǎo)作用，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。安排服務(wù)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)、文化發(fā)展專項(xiàng)、旅游開發(fā)專項(xiàng)以及外經(jīng)貿(mào)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)等產(chǎn)業(yè)資金820萬元，全方位推進(jìn)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展。 

3.持續(xù)深化改革，提高財(cái)政理財(cái)水平。一是深化預(yù)算管理改革。推行國(guó)庫集中支付電子化管理系統(tǒng)，啟用預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，建立財(cái)政資金支付全程動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，保障預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格規(guī)范，保證財(cái)政資金安全、高效運(yùn)行；做好預(yù)決算信息公開工作,公開率達(dá)100%。二是加強(qiáng)政府債務(wù)管理。重點(diǎn)做好地方政府債務(wù)規(guī)范管理工作，高度重視省、市兩級(jí)對(duì)我市政府性債務(wù)審計(jì)，主動(dòng)溝通、精心解答、制定措施，強(qiáng)化債務(wù)監(jiān)管；認(rèn)真做好債務(wù)清查工作，制定債務(wù)化解方案，提高債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。三是加強(qiáng)財(cái)政資金績(jī)效管理。強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)管理，圍繞增量擴(kuò)面和提質(zhì)增效，開展部門自評(píng)、財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)、第三方評(píng)價(jià)等多種形式的績(jī)效評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)市本級(jí)一般公共預(yù)算專項(xiàng)資金績(jī)效全覆蓋。四是加強(qiáng)資金管理。進(jìn)一步規(guī)范資金存放和單位賬戶管理制度，制定下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算單位資金存放管理的實(shí)施意見》和《關(guān)于市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定的通知》，理順管理職責(zé)，提高資金存放綜合效益。五是推動(dòng)國(guó)有企業(yè)深化改革。加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，建立國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入管理臺(tái)賬，加強(qiáng)年度收益解繳，逐步實(shí)現(xiàn)以管企業(yè)為主向以管資本為主的轉(zhuǎn)變；積極參與國(guó)企負(fù)責(zé)人薪酬制度改革，完成市國(guó)投公司2017年度薪酬總額計(jì)發(fā)，配合完成黨組織建設(shè)納入企業(yè)章程管理工作。六是履行財(cái)政內(nèi)外監(jiān)督職能。開展“1+X”專項(xiàng)檢查、民生資金專項(xiàng)檢查、全市扶貧領(lǐng)域監(jiān)督檢查等，進(jìn)一步規(guī)范專項(xiàng)資金使用和管理。七是依法接受人大監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行市人大及其常委會(huì)各項(xiàng)決議、決定，認(rèn)真辦理涉及財(cái)政的人大代表意見、建議和政協(xié)委員提案，有力提高了財(cái)政預(yù)算執(zhí)行能力和財(cái)政工作水平。 

 (二)市本級(jí)支出政策實(shí)施情況 

2018年財(cái)政部門按照“有保有壓、民生優(yōu)先、保障重點(diǎn)”的原則，優(yōu)先保障“三?！敝С?，合理調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，著力保障和改善基本民生，努力服務(wù)改革發(fā)展穩(wěn)定大局。 

一是優(yōu)先保障“三保支出”。按照省定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算2018年我市“三?！敝С鲂枨鬄?/span>115932萬元，其中：保工資需求數(shù)61056萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)需求數(shù)6666萬元、保基本民生需求數(shù)48210萬元。按此標(biāo)準(zhǔn)我市保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆A(yù)算已足額安排保障。同時(shí)在實(shí)際預(yù)算執(zhí)行過程中，還需保障文明單位獎(jiǎng)、綜治平安獎(jiǎng)等工資性支出，我市籌集資金足額保障。二是支持教育事業(yè)發(fā)展。全年安排教育投入71409萬元，同比增長(zhǎng)7.4%。支持義務(wù)教育“兩免一補(bǔ)”政策，全面改善“教育薄弱”學(xué)校辦學(xué)條件，加快學(xué)前教育發(fā)展，提高生均公用經(jīng)費(fèi)投入，加大農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善支持力度；支持學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)，積極籌措資金投入新實(shí)驗(yàn)幼兒園建設(shè)、永安一中附屬學(xué)校二期改造工程等，有效改善我市辦學(xué)條件和辦學(xué)環(huán)境。三是促進(jìn)社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展。健全城鄉(xiāng)社會(huì)保障體系，提高社會(huì)保障待遇水平，全年安排社會(huì)保障投入36549萬元，同比增長(zhǎng)25.03%。穩(wěn)步推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，安排機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)金8000萬元，安排新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)6200萬元；實(shí)行城鄉(xiāng)居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)一體化；支持社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和殘疾人事業(yè)發(fā)展，全面實(shí)施臨時(shí)救助制度，落實(shí)各項(xiàng)就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策等，穩(wěn)步提高社會(huì)保障水平。四是加快醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展。全年安排醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)投入26605萬元，同比增長(zhǎng)4.44%。進(jìn)一步深化公立醫(yī)院改革，完成基層醫(yī)院并入總醫(yī)院的相關(guān)工作；加大基本公共衛(wèi)生投入，基本公共衛(wèi)生政府補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)從50元提高到55元；新農(nóng)合和城鎮(zhèn)居民醫(yī)保政府補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)從每人每年450元提高到490元；城鄉(xiāng)醫(yī)療救助基金按救助對(duì)象每人每年400元籌集；爭(zhēng)取福建省財(cái)政廳世行貸款項(xiàng)目1069萬元，用于醫(yī)改項(xiàng)目的實(shí)施。五是支持宜居環(huán)境建設(shè)。全年投入12427萬元，用于市政維護(hù)、生活垃圾治理、污水處理、公路養(yǎng)護(hù)、農(nóng)村公路建設(shè)和南龍鐵路永安站站房建設(shè)等。 

（三）2018年收支決算情況 

     1.公共財(cái)政預(yù)算 

（1）收支平衡情況 

2018年全市一般公共預(yù)算收入180391萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的106.89%，比上年同期增收4283萬元，增長(zhǎng)2.43%。上級(jí)補(bǔ)助收入115131萬元（其中上級(jí)返還性收入13908萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入41194萬元，上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入60029萬元），地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入18473萬元，上年滾存結(jié)余29986萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金18062萬元，調(diào)入資金30272萬元，收入總計(jì)392315萬元；當(dāng)年一般公共預(yù)算支出309236萬元（含上級(jí)專項(xiàng)支出），體制上解省級(jí)支出14607萬元，專項(xiàng)上解2742萬元，債券還本支出14442萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金23402萬元，支出總計(jì)364429萬元，收支相抵，財(cái)政滾存結(jié)余27886萬元，其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出27886萬元。 

2018年市本級(jí)一般公共預(yù)算收入180391萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的106.89%，比上年同期增收4283萬元，增長(zhǎng)2.43%。上級(jí)補(bǔ)助收入115131萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入18473萬元，上年滾存結(jié)余29986萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金18062萬元，調(diào)入資金30272萬元，收入總計(jì)392315萬元；當(dāng)年一般公共預(yù)算支出276784萬元（含上級(jí)專項(xiàng)支出，其中本級(jí)財(cái)力支出180040萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)204853萬元的88%），體制上解支出14607萬元，專項(xiàng)上解2742萬元，補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出32452萬元，地方政府債券還本支出14442萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金23402萬元，支出總計(jì)364429萬元，收支相抵，財(cái)政滾存結(jié)余27886萬元，其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出27886萬元。 

（2）重點(diǎn)支出情況 

2018年，我市支出預(yù)算按照“突出重點(diǎn)、有保有壓，盤活存量、優(yōu)化增量，規(guī)模適度、防患風(fēng)險(xiǎn)”的原則，推行實(shí)施“零基預(yù)算”，集中財(cái)力辦大事、辦實(shí)事、促發(fā)展。加強(qiáng)資金統(tǒng)籌管理，對(duì)于支持方向、扶持對(duì)象和用途相同、相近的專項(xiàng)資金，予以歸并整合，努力提高財(cái)政資金使用效益。當(dāng)年教育、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水等民生支出230558萬元，占一般公共預(yù)算支出的比重為74.56%，其中教育、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水支出分別占公共預(yù)算支出的22.81%、10.03%、8.74%、10.94%。 

2.政府性基金預(yù)算 

2018年全市納入預(yù)算管理的基金收入64873萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的107.1%，與上年同期相比增收27157萬元，增長(zhǎng)72%。上級(jí)補(bǔ)助收入3053萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入16900萬元，上年結(jié)余4051萬元，調(diào)入資金7148萬元，收入總計(jì)96025萬元。基金支出60178萬元，其中全市財(cái)力支出31177萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)33574萬元的92.8%，同比增支23813萬元，增長(zhǎng)65.48%；上解上級(jí)支出90萬元，調(diào)出資金27000萬元，基金支出合計(jì)87268萬元，收支相抵，年終滾存結(jié)余8757萬元。 

2018年市本級(jí)納入預(yù)算管理的基金收入64873萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的107.1%，與上年同期相比增收27157萬元，增長(zhǎng)72%。上級(jí)補(bǔ)助收入3053萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入16900萬元，上年結(jié)余4051萬元，調(diào)入資金7148萬元，收入總計(jì)96025萬元。市本級(jí)基金支出54650萬元，補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出5528萬元，其中本級(jí)財(cái)力支出31171萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)33574萬元的92.8%，同比增支19212萬元，增長(zhǎng)54.21%。上解上級(jí)支出90萬元，調(diào)出資金27000萬元，基金支出合計(jì)87268萬元，收支相抵，年終滾存結(jié)余8757萬元。 

3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算 

2018年，全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入完成137萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的100%；支出完成57萬元，調(diào)出資金80萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的100%。 

4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算 

2018年，全市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)總收入為8707萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的122.46%；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)支出為5811萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的114.01%；收支當(dāng)年結(jié)余2896萬元。全市機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)總收入為37329萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的159.75%,超預(yù)算的主要原因是2014年10月到2015年12月養(yǎng)老金在本年度結(jié)算；機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出為35280萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的163.1%；收支當(dāng)年結(jié)余2049萬元。 

（四）2018年財(cái)政決算情況說明 

1.本級(jí)預(yù)算調(diào)整及使用情況 

2018年市本級(jí)收支預(yù)算調(diào)整主要是：①財(cái)力的調(diào)整。地方一般公共預(yù)算收入不做調(diào)整，即完成年初預(yù)算數(shù)168760萬元；一般轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)增3501萬元；地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入調(diào)增7200萬元；預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金增加調(diào)入11062萬元，合計(jì)財(cái)力比年初預(yù)算調(diào)增21763萬元。②支出的調(diào)整，主要是正常工資調(diào)整調(diào)增正常經(jīng)費(fèi)支出3104萬元；根據(jù)實(shí)際情況盤子專項(xiàng)調(diào)增項(xiàng)目共計(jì)10610萬元、調(diào)減項(xiàng)目共計(jì)2049萬元；列收列支收入增加專項(xiàng)調(diào)增898萬元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出調(diào)增2000萬元；新增地方政府債券7200萬元，主要用于新實(shí)驗(yàn)幼兒園建設(shè)資金1500萬元、永安一中附屬學(xué)校建設(shè)資金2631萬元、檔案館建設(shè)資金2000萬元、世行貸款中國(guó)（福建）醫(yī)療衛(wèi)生改革促進(jìn)項(xiàng)目1069萬元。合計(jì)支出比年初預(yù)算調(diào)增21763萬元。 

2.超收收入安排使用情況 

2018年我市共完成一般公共預(yù)算收入180391萬元，較預(yù)算調(diào)整數(shù)168760萬元超收11631萬元。 

考慮到2018年整體支出水平較高，超收財(cái)力11631萬元調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于財(cái)力統(tǒng)籌使用。 

3.財(cái)政轉(zhuǎn)移支付安排執(zhí)行情況 

（1）上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金情況。2018年省財(cái)政對(duì)我市公共預(yù)算的補(bǔ)助金額為115131萬元，主要是上級(jí)返還性收入13908萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入41194萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入60029萬元。其中一般性轉(zhuǎn)移支付收入主要是均衡性轉(zhuǎn)移支付7895萬元、老少邊窮轉(zhuǎn)移支付1132萬元、基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付1450萬元、義務(wù)教育等轉(zhuǎn)移支付2396萬元、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和低保等轉(zhuǎn)移支付3868萬元、新型農(nóng)村合作醫(yī)療等轉(zhuǎn)移支付1192萬元、農(nóng)村綜合改革補(bǔ)助3420萬元、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入2750萬元、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付2633萬元等?；痤A(yù)算的上級(jí)補(bǔ)助金額為3053萬元，主要是各類專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入。 

（2）對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）轉(zhuǎn)移支付情況。2018年市本級(jí)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）的轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助為3630萬元，其中：村主干及兵團(tuán)婦等其他村級(jí)組織成員工資性補(bǔ)助2106萬元、村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)辦公經(jīng)費(fèi)388萬元、困難鄉(xiāng)鎮(zhèn)結(jié)算補(bǔ)助985萬元。 

4.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的規(guī)模、使用情況 

2017年底市本級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金結(jié)存31901萬元，2018年補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金23402萬元，扣減因財(cái)力不足動(dòng)用18062萬元用于平衡預(yù)算，年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金結(jié)存37241萬元，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金的不足。 

5.財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)資金使用和結(jié)余情況 

2017年我市財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)資金34037萬元，其中：一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)29986萬元，政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)4051萬元。2018年度下達(dá)使用歷年結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)8405萬元，清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余專項(xiàng)18062萬元，本年新增結(jié)轉(zhuǎn)資金28973萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)下年36543萬元，與 2017年相比基本持平，其中：一般公共預(yù)算27786萬元，政府性基金8757萬元。 

6.債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、償還、使用情況 

2018年省財(cái)政核定我市地方政府性債務(wù)限額742824萬元，其中一般債務(wù)限額442562萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額300262萬元。2018年我市政府性債務(wù)余額694437萬元，較上年存量債務(wù)增加了余額20766萬元，主要是當(dāng)年新增地方政府債券資金。其中一般債務(wù)余額437109萬元、專項(xiàng)債務(wù)余額257328萬元，一般債務(wù)余額及專項(xiàng)債務(wù)余額均未超過債務(wù)限額。從舉債資金投向看，主要用于園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、棚戶區(qū)改造、教育、衛(wèi)生、水利、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。 

7.本級(jí)預(yù)備費(fèi)使用情況 

2018年度市本級(jí)預(yù)備費(fèi)預(yù)算數(shù)3000萬元，實(shí)際安排支出1060萬元，主要是國(guó)家稅務(wù)局專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助282萬元、四套班子行政經(jīng)費(fèi)255萬元、掃黑除惡專項(xiàng)130萬元、市公安局2017年度加班補(bǔ)貼106萬元、永安市監(jiān)察委員會(huì)辦公用房整修搬遷費(fèi)用85萬元等，年底結(jié)余1940萬元調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，在年度預(yù)算執(zhí)行過程中，我們嚴(yán)格按《預(yù)算法》的規(guī)定，將當(dāng)年預(yù)備費(fèi)動(dòng)用情況上報(bào)市政府審批。 

8.市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)指出問題的整改落實(shí)情況 

針對(duì)審計(jì)部門對(duì)2017年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題和建議，積極制定整改措施，認(rèn)真抓好整改落實(shí)。 

一是加強(qiáng)預(yù)算管理。進(jìn)一步深化部門預(yù)算改革，完善政府采購預(yù)算編制管理。加大政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的部分財(cái)政專戶核算的結(jié)余資金根據(jù)資金性質(zhì)解繳入庫。 

二是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行。進(jìn)一步規(guī)范資金存放和單位賬戶管理，制定下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算單位資金存放管理的實(shí)施意見》和《關(guān)于市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定的通知》，理順管理職責(zé)，提高資金存放綜合效益。深化國(guó)庫集中支付制度改革，推行電子化管理系統(tǒng)，保證財(cái)政資金安全、高效運(yùn)行；啟用預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，建立財(cái)政資金支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，保障預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格規(guī)范； 

三是加強(qiáng)資金管理。加大對(duì)財(cái)政借款和掛賬的清理力度，根據(jù)借用財(cái)政性資金單位性質(zhì)和借款項(xiàng)目不同，制定借款清理方案，并與相關(guān)部門核對(duì)賬目，說明借款情況、制定還款計(jì)劃，并發(fā)放催收通知書，多次進(jìn)行催收。截至目前，已收回出借資金4070萬元，其中永安一中70萬元、景區(qū)管理會(huì)100萬元、住房公積金管理中心3000萬元和國(guó)有資產(chǎn)投資有限公司900萬元。 

四是強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理。注重績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，將2019年初預(yù)算與2018年財(cái)政資金專項(xiàng)支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果相結(jié)合，年初調(diào)減預(yù)算2128萬元。 

從2018年市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況看，市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體是好的，但也存在一些困難和問題。如受整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境和結(jié)構(gòu)性減稅降費(fèi)等因素影響，稅收收入增收緩慢，財(cái)政增收壓力加大；保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生與可用財(cái)力不足的收支矛盾凸顯；預(yù)算執(zhí)行需要進(jìn)一步強(qiáng)化，財(cái)政支出績(jī)效管理還不完善，資金使用效益有待提高；政府債務(wù)管理還需加強(qiáng)。這些問題需要我們高度重視，采取積極有力的措施加以解決。 

二、2019年1-6月份預(yù)算執(zhí)行情況 

（一）1-6月份預(yù)算執(zhí)行情況 

1.一般公共預(yù)算收支基本情況：1-6月份，全市一般公共預(yù)算總收入139540萬元，完成年初預(yù)算的54%，同比減收1700萬元，下降1.2%。其中：上劃中央收入50632萬元，完成年初預(yù)算的64.35%，同比增收6667萬元，增長(zhǎng)15.16%；地方級(jí)一般公共預(yù)算收入88908萬元，完成年初預(yù)算的49.47%，同比減收8367萬元，下降8.60%。全市一般公共預(yù)算支出210782萬元，同比增支10792萬元，增長(zhǎng)5.40%。 

2.政府性基金預(yù)算收支基本情況：1-6月份，政府性基金收入43759萬元，完成年初預(yù)算的82.18%，同比增收20594萬元，增長(zhǎng)88.90%；政府性基金支出13714萬元，同比減支2222萬元，下降26.75%。 

3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：因未有企業(yè)上繳利潤(rùn)收入，故半年期暫不匯報(bào)該項(xiàng)預(yù)算收支情況，待年底一并匯報(bào)。 

4.全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：1-6月份，我市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)收入4308萬元，其中保險(xiǎn)費(fèi)收入395萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入3902萬元，轉(zhuǎn)移收入8萬元，其他收入4萬元；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)支出3151萬元。機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入8029萬元，其中保險(xiǎn)費(fèi)收入7027萬元、財(cái)政補(bǔ)貼收入1000萬元, 其他收入2萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出11455萬元。 

（二）上半年預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn) 

今年上半年，財(cái)政部門認(rèn)真落實(shí)第十七屆人大會(huì)第四次會(huì)議預(yù)算決議要求，認(rèn)真抓好財(cái)政收入，保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出，推進(jìn)財(cái)稅改革，較好地完成上半年各項(xiàng)財(cái)政目標(biāo)任務(wù)。 

1.收入質(zhì)量有所提高。①從稅性占比情況看：2019年6月止，稅收收入完成58153萬元，同比增收3141萬元，增長(zhǎng)5.71%，稅性占比65.41%，較上年提高8.86個(gè)百分點(diǎn)。②從稅種情況看：作為我市主體稅種的增值稅，受稅率下調(diào)及相關(guān)減免政策實(shí)施的影響，增長(zhǎng)趨勢(shì)放緩，1-6月完成26808萬元，同比增收59萬元，增長(zhǎng)0.22%，增幅比上年同期下降15.78個(gè)百分點(diǎn)；另外，由于2018年水泥行業(yè)高位運(yùn)行，產(chǎn)量和價(jià)格的上升，導(dǎo)致今年企業(yè)所得稅匯算清繳增幅較大，企業(yè)所得稅同比增收5511萬元，增長(zhǎng)69.29%。加上2018年底部分緩交增值稅、企業(yè)所得稅收入于今年年初入庫因素影響，稅收收入目前呈增收狀態(tài)，但受減稅降費(fèi)因素影響，整體下行趨勢(shì)明顯。 

2.行業(yè)稅收增減不一。6月止，我市工業(yè)稅收地方實(shí)得35232萬元，同比增收4690萬元，增長(zhǎng)15.36%（其中2018年底緩交稅收2934萬元于2019年初入庫）。其中，水泥行業(yè)企業(yè)效益提升，稅收貢獻(xiàn)較大，地方實(shí)得12430萬元，同比增收4327萬元，增長(zhǎng)53.4%；受雨情、發(fā)電量影響，電力行業(yè)呈增收態(tài)勢(shì)，稅收收入6334萬元，增收2005萬元，增長(zhǎng)46.32%；受去產(chǎn)能政策影響，以煤炭為主的采礦業(yè)稅收收入完成3155萬元，減收753萬元，下降19.28%；木竹行業(yè)完成2092萬元，減收416萬元，下降16.59%；受市場(chǎng)需求下降影響，量?jī)r(jià)齊跌，加上增值稅稅率下調(diào)等因素影響，化工行業(yè)完成2772萬元，減收249萬元，下降8.24%；房地產(chǎn)行業(yè)受整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，仍處于減收狀態(tài)。 

3.全力保障重點(diǎn)支出。今年來，面對(duì)減稅降費(fèi)政策的影響、財(cái)政收入下降以及支出剛性需求有增無減等困難，市財(cái)政積極向上爭(zhēng)取資金，統(tǒng)籌安排，全力保障民生重點(diǎn)領(lǐng)域支出。一是嚴(yán)格控制和壓減一般性支出。堅(jiān)持政府帶頭過緊日子思想，2019年預(yù)算支出安排上，各部門、單位的一般業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)壓縮20%，節(jié)省的資金用于保障我市基本民生、支持扶貧、農(nóng)業(yè)、教育、生態(tài)環(huán)保等重點(diǎn)領(lǐng)域。二是優(yōu)先確?！叭！敝С?。在預(yù)算執(zhí)行中，嚴(yán)格按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆钡脑瓌t，加大資金調(diào)度，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障“三?！辟Y金需求。三是保障重點(diǎn)支出。緊緊圍繞我市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展等重點(diǎn)支出需求，按照輕重緩急的原則，確保我市涉及民生等重點(diǎn)領(lǐng)域的支出。1-6月份，全市一般公共預(yù)算支出完成210782萬元，比上年同期增支10792萬元，增長(zhǎng)5.4%。其中：關(guān)系民生支出完成121810萬元，占一般公共預(yù)算支出的比重為57.79%，同比增支9881萬元，增長(zhǎng)8.83%。 

(三)存在的主要問題 

總體看，上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況基本平穩(wěn)，但在預(yù)算執(zhí)行中存在一些比較突出的困難和問題。 

1.財(cái)政收入低速增長(zhǎng)。2016-2018年，我市地方一般公共預(yù)算收入分別完成174391萬元、176108萬元、180391萬元，分別增長(zhǎng)1.31%、0.98%、2.43%，年均增長(zhǎng)1.6個(gè)百分點(diǎn)，2019年6月止，地方一般預(yù)算收入完成88908億元，下降8.6%，財(cái)政增收乏力。主要原因是受經(jīng)濟(jì)下行以及國(guó)家宏觀調(diào)控政策影響，我市房地產(chǎn)持續(xù)低迷，新興工業(yè)稅收難以形成規(guī)模，稅收貢獻(xiàn)逐年減少。我市地方級(jí)稅收收入從2013年的131847萬元下滑到2018年的107016萬元，稅性占比從81.38%下降到59.32%，其中房地產(chǎn)及建筑業(yè)稅收從2013年的63987萬元減少到2018年24955萬元，占稅收收入的比重由原來的51%下降到23.3%，2019年6月止完成12075萬元，同比減收728萬元，下降5.7%。同時(shí)，我市新培育的石墨、重汽等新興產(chǎn)業(yè)受資產(chǎn)抵扣影響，稅收貢獻(xiàn)尚未顯現(xiàn)，如重汽進(jìn)項(xiàng)留底尚有7449萬元。 

2.減稅降費(fèi)政策影響較大。2019年，中央出臺(tái)了更大力度的減稅降費(fèi)政策。政策的實(shí)施，一方面切實(shí)減輕了企業(yè)和個(gè)人負(fù)擔(dān)，為我市推進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供了有力保障；但另一方面直接減少我市財(cái)政收入，財(cái)政收支矛盾進(jìn)一步加大。我市增值稅占稅收總收入的60%，主要分布在采礦業(yè)、水泥、化工、電力、房地產(chǎn)和建筑業(yè)等，受稅率下調(diào)及相關(guān)減免政策實(shí)施的影響，增值稅增長(zhǎng)趨勢(shì)放緩，1-6月完成26808萬元，同比增收59萬元，增長(zhǎng)0.22%；由于2018年10月新個(gè)人所得稅法落地實(shí)施，納稅基數(shù)由3500元提高到5000元，同時(shí)六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除政策的實(shí)施導(dǎo)致中低收入人群納稅稅額降低，個(gè)人所得稅減收明顯，同比減收994萬元，下降41.49%。 

3.財(cái)政收支矛盾凸顯。繼續(xù)實(shí)施積極財(cái)政政策，我市在保工資保運(yùn)轉(zhuǎn)、重大項(xiàng)目建設(shè)、深化改革支出剛性增長(zhǎng)，保民生、補(bǔ)短板支出需求進(jìn)一步加大，財(cái)政收支矛盾突出。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是財(cái)政支出壓力大。近年來，隨著中央調(diào)資政策的實(shí)施，我市工資福利性支出不斷加大；教育、社保、衛(wèi)生等政策性配套不斷增支擴(kuò)面；存量債務(wù)還本付息支出壓力進(jìn)一步加大；隨著城區(qū)擴(kuò)面、市政維護(hù)等城市精細(xì)化管理和鄉(xiāng)村振興等剛性支出逐年增加，財(cái)政收支矛盾加大。二是庫款保障壓力大。從我市稅收收入情況看，今年上半年每月稅收收入僅夠用于正常工資性支出項(xiàng)目。此外，近年來，因收入短收、收入質(zhì)量下降而形成暫付性款項(xiàng)，按照現(xiàn)有財(cái)力，短時(shí)間內(nèi)無法消化，進(jìn)而加重了我市資金調(diào)度壓力。 

（四）下半年主要工作措施 

從1-6月份經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的情況看，上半年財(cái)政收支面臨的困難仍然較多，預(yù)計(jì)下半年財(cái)政增收困難加大，全年預(yù)算平衡任務(wù)艱巨，下一步為確保完成全年財(cái)政任務(wù)，我們將結(jié)合我市實(shí)際情況，努力抓好財(cái)政收入，從嚴(yán)控制行政成本，規(guī)范支出管理，保障民生和社會(huì)事業(yè)投入，確保經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展平穩(wěn)運(yùn)行。 

1.加強(qiáng)收入管理，確保財(cái)政目標(biāo)任務(wù)完成。一是繼續(xù)完善協(xié)稅護(hù)稅機(jī)制。為充分調(diào)動(dòng)全市各部門組織收入、拓寬財(cái)源的積極性和責(zé)任心，2019年我市出臺(tái)了《永安市預(yù)算單位收入任務(wù)考核辦法（試行）》，將全年目標(biāo)任務(wù)分解到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、園區(qū)、市直部門，并與年終文明獎(jiǎng)、綜治獎(jiǎng)發(fā)放掛鉤。二是加強(qiáng)非稅收入管理。加強(qiáng)對(duì)房屋出租、國(guó)有資產(chǎn)處置等管理，對(duì)我市現(xiàn)有的行政事業(yè)單位、國(guó)有平臺(tái)存量資產(chǎn)進(jìn)行梳理，研究資產(chǎn)盤活辦法，實(shí)行集中管理、分類盤活，盡快變現(xiàn)，緩解當(dāng)前資金流動(dòng)壓力和財(cái)政增收壓力。做活土地文章，做大土地收入，增加可用財(cái)力，今年來積極爭(zhēng)取土地增減掛鉤和補(bǔ)充耕地指標(biāo)3億元，力爭(zhēng)年內(nèi)在完成2億元。三是積極向上爭(zhēng)取資金。主動(dòng)研究上級(jí)政策，結(jié)合今年減稅降費(fèi)、5.17受災(zāi)等實(shí)際情況，及時(shí)向反饋跟蹤尋求上級(jí)資金和政策支持。四是盤活存量資金。繼續(xù)開展項(xiàng)目資金清查工作，對(duì)部門項(xiàng)目資金結(jié)余情況進(jìn)行梳理，督促實(shí)施部門加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，及時(shí)撥付資金，確保財(cái)政資金盡快發(fā)揮效益；嚴(yán)格按照省、市有關(guān)財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理辦法的文件精神，將符合規(guī)定的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余超過兩年以上的指標(biāo)收回財(cái)政統(tǒng)籌安排。 

2.努力培植稅源，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。一是培育稅源企業(yè)發(fā)展。為推動(dòng)我市經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，支持企業(yè)做大做強(qiáng)做優(yōu)，切實(shí)落實(shí)《永安市稅源企業(yè)倍增計(jì)劃實(shí)施方案》，按照“選好選優(yōu)、培優(yōu)培強(qiáng)”的原則，在全市范圍內(nèi)遴選企業(yè)，實(shí)施“一企一策”支持企業(yè)發(fā)展。加快培育首批確定的8家高成長(zhǎng)企業(yè)，按照高成長(zhǎng)計(jì)劃實(shí)施辦法，及時(shí)兌現(xiàn)政策，幫扶企業(yè)增產(chǎn)增收。二是支持新興產(chǎn)業(yè)壯大。加大對(duì)石墨和石墨烯等新興產(chǎn)業(yè)的投入，推動(dòng)翔豐華二期、新崳柔性電路板二期等一批項(xiàng)目竣工投產(chǎn)，加大幫扶力度，增強(qiáng)新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展后勁，同時(shí)積極鼓勵(lì)市域內(nèi)總部企業(yè)做大做強(qiáng)，引導(dǎo)市外總部企業(yè)落戶本市，促進(jìn)我市總部經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是增強(qiáng)小微企業(yè)活力。切實(shí)落實(shí)減稅降費(fèi)政策，清理規(guī)范涉企行政事業(yè)性收費(fèi)，對(duì)小微企業(yè)、科技型初創(chuàng)企業(yè)實(shí)施普惠性稅收減免政策，強(qiáng)化信貸支出，激發(fā)小微企業(yè)的活力。 

3.強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。積極籌措財(cái)政資金，合理調(diào)度，在“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保各類專項(xiàng)支出到位。一是嚴(yán)肅預(yù)算執(zhí)行。嚴(yán)格控制新增項(xiàng)目支出，除落實(shí)中央、省、市規(guī)定的重點(diǎn)民生項(xiàng)目以及減稅降費(fèi)項(xiàng)目支出外，最大力度集中資金保障“三保”支出需求繼續(xù)大力壓縮一般性支出，嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”支出。二是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理。定期梳理專項(xiàng)資金撥付情況，確保扶貧、災(zāi)害補(bǔ)助、環(huán)保、社保、醫(yī)療、教育、農(nóng)林水等涉及民生事業(yè)支出及時(shí)足額撥付到位。強(qiáng)化資金監(jiān)督管理，特別是扶貧、救災(zāi)等民生資金監(jiān)管，保障資金安全、有效。三是強(qiáng)化庫款監(jiān)控。嚴(yán)格出借資金管理，進(jìn)一步加大力度清理收回暫付款項(xiàng)，加快資金回籠，緩解庫款壓力。四是繼續(xù)推進(jìn)預(yù)決算公開工作。認(rèn)真做好政府預(yù)決算、部門預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)公開公示工作，開展預(yù)決算公開自查工作，定期通報(bào)督查公開工作進(jìn)展情況。 

4.推進(jìn)財(cái)政改革，提高財(cái)政理財(cái)水平。一是加強(qiáng)債務(wù)管理。進(jìn)一步梳理債務(wù)底數(shù)，加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)對(duì)接，研究政策，提前做好還本付息預(yù)案，確保債務(wù)化解任務(wù)完成。繼續(xù)爭(zhēng)取納入土地儲(chǔ)備項(xiàng)目預(yù)算管理試點(diǎn)，力爭(zhēng)疏通“前門”，發(fā)行專項(xiàng)債券，彌補(bǔ)我市建設(shè)資金不足。二是深化國(guó)庫集中支付改革。繼續(xù)完善國(guó)庫集中支付制度，理順運(yùn)行流程，進(jìn)一步完善財(cái)政支付電子化改革試點(diǎn)和預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作；進(jìn)一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)集中支付制度。三是強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理。繼續(xù)加大宣傳和培訓(xùn)，提高績(jī)效管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)；進(jìn)一步完善績(jī)效預(yù)算管理體系，結(jié)合省市陸續(xù)出臺(tái)的《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的若干措施》，加快制定符合我市績(jī)效管理辦法和措施。四是落實(shí)審計(jì)整改措施。根據(jù)審計(jì)部門對(duì)2018年預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)中所反映的問題，落實(shí)各項(xiàng)整改措施。全面落實(shí)全口徑財(cái)政預(yù)算，完善國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理。加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的管理，強(qiáng)化項(xiàng)目支出績(jī)效考評(píng)，提高資金使用效益。 

2019年，我們將在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受市人大及其常委會(huì)的法律、工作監(jiān)督，切實(shí)發(fā)揮財(cái)政職能作用，統(tǒng)籌財(cái)力、強(qiáng)化征管，服務(wù)經(jīng)濟(jì)、改善民生，努力實(shí)現(xiàn)全年財(cái)政預(yù)算目標(biāo)。 

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